| 摘要 | 第2-4页 |
| ABSTRACT | 第4-6页 |
| 第一章 引言 | 第10-22页 |
| 第一节 研究背景及意义 | 第10-12页 |
| 一、研究背景 | 第10-11页 |
| 二、研究意义 | 第11-12页 |
| 第二节 研究内容及方法 | 第12-14页 |
| 一、研究内容 | 第12-14页 |
| 二、研究方法 | 第14页 |
| 第三节 创新点及不足 | 第14-15页 |
| 一、可能的创新点 | 第14-15页 |
| 二、研究不足之处 | 第15页 |
| 第四节 国内外文献综述 | 第15-22页 |
| 一、内部控制政府监管阶段划分 | 第15-17页 |
| 二、内部控制评价框架及指标设计研究 | 第17-18页 |
| 三、房地产企业内部控制研究 | 第18页 |
| 四、政府监管对企业内部控制有效性的影响研究 | 第18-20页 |
| 五、文献评述 | 第20-22页 |
| 第二章 理论基础 | 第22-32页 |
| 第一节 概念界定 | 第22-24页 |
| 一、内部控制有效性的定义 | 第22页 |
| 二、内部控制政府监管的定义 | 第22-23页 |
| 三、内部控制五要素 | 第23-24页 |
| 第二节 房地产企业内部控制理论分析 | 第24-26页 |
| 一、房地产企业内部控制现状 | 第24-25页 |
| 二、房地产企业增强内部控制的必要性 | 第25-26页 |
| 第三节 内部控制政府监管理论 | 第26-28页 |
| 一、信息不对称理论 | 第26-27页 |
| 二、政府干预理论 | 第27页 |
| 三、公共利益理论 | 第27-28页 |
| 第四节 目标导向的内部控制评价指标体系 | 第28-32页 |
| 一、内部控制五目标层级分类 | 第28-29页 |
| 二、内部控制五目标具体指标介绍 | 第29-32页 |
| 第三章 政府监管不同阶段下金科地产内部控制有效性评价与对比分析 | 第32-45页 |
| 第一节 金科地产简介 | 第32-33页 |
| 第二节 金科地产内部控制有效性评价指标体系构建 | 第33-38页 |
| 一、因子分析模型构建 | 第33-34页 |
| 二、金科地产内部控制有效性具体评价指标 | 第34-35页 |
| 三、适用性检验与分子提取 | 第35-36页 |
| 四、得分系数与综合得分 | 第36-37页 |
| 五、金科地产内部控制有效性等级划分 | 第37-38页 |
| 第三节 政府监管不同阶段下金科地产内部控制有效性对比分析 | 第38-40页 |
| 一、战略目标 | 第39页 |
| 二、经营目标 | 第39页 |
| 三、报告目标 | 第39-40页 |
| 四、合规目标 | 第40页 |
| 五、资产安全目标 | 第40页 |
| 第四节 金科地产与房地产行业综合得分的对比分析 | 第40-45页 |
| 第四章 政府监管不同阶段下金科地产内部控制有效性存在问题的原因分析 | 第45-58页 |
| 第一节 政府监管不同阶段下金科地产内部控制目标实现程度低的因素 | 第45-47页 |
| 一、自愿性阶段下金科地产内部控制目标实现程度低的影响因素 | 第45-46页 |
| 二、强制性阶段下金科地产内部控制目标实现程度低的影响因素 | 第46-47页 |
| 第二节 自愿性阶段下金科地产内部控制有效性存在问题的原因分析 | 第47-55页 |
| 一、控制环境薄弱 | 第47-49页 |
| 二、缺乏风险评估机制 | 第49-51页 |
| 三、资产安全控制缺失 | 第51-52页 |
| 四、信息披露管理不到位 | 第52-54页 |
| 五、缺乏必要的监督环境 | 第54-55页 |
| 第三节 强制性阶段下金科地产内部控制有效性存在问题的原因分析 | 第55-58页 |
| 一、风险评估不全面 | 第55-56页 |
| 二、机构设置不合理 | 第56-57页 |
| 三、监督机制不完善 | 第57-58页 |
| 第五章 结论与建议 | 第58-63页 |
| 第一节 结论 | 第58-59页 |
| 第二节 建议 | 第59-63页 |
| 一、强制性阶段下主板上市企业提升内部控制有效性的建议 | 第59-61页 |
| 二、自愿性阶段下中小板、创业板企业提升内部控制有效性建议 | 第61-63页 |
| 参考文献 | 第63-67页 |
| 附录 | 第67-68页 |
| 致谢 | 第68-69页 |
