| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 绪论 | 第9-14页 |
| 0.1 选题背景 | 第9页 |
| 0.2 研究目的与研究意义 | 第9-10页 |
| 0.2.1 研究目的 | 第9-10页 |
| 0.2.2 研究意义 | 第10页 |
| 0.3 文献综述 | 第10-12页 |
| 0.3.1 文献综述 | 第10-12页 |
| 0.3.2 文献评述 | 第12页 |
| 0.4 研究方法与研究思路 | 第12-14页 |
| 0.4.1 研究方法 | 第12页 |
| 0.4.2 研究思路 | 第12-14页 |
| 1 货币资金内部控制相关理论 | 第14-21页 |
| 1.1 内部控制概念及构成要素 | 第14-15页 |
| 1.1.1 内部控制的概念 | 第14页 |
| 1.1.2 内部控制的要素 | 第14-15页 |
| 1.2 货币资金内部控制的目标及主要内容 | 第15-18页 |
| 1.2.1 货币资金内部控制的目标 | 第15-17页 |
| 1.2.2 货币资金内部控制的主要内容 | 第17-18页 |
| 1.3 货币资金内部控制的关键控制点 | 第18-21页 |
| 1.3.1 现金业务的关键控制点 | 第19-20页 |
| 1.3.2 银行存款业务的关键控制点 | 第20-21页 |
| 2 HR家具股份有限公司货币资金内部控制现状 | 第21-30页 |
| 2.1 HR家具股份有限公司简介 | 第21页 |
| 2.2 货币资金业务流程及其相应的控制点 | 第21-26页 |
| 2.2.1 业务流程步骤 | 第21-24页 |
| 2.2.2 业务流程控制点 | 第24-26页 |
| 2.3 HR家具股份有限公司货币资金内部控制主要措施 | 第26-30页 |
| 2.3.1 对不相容岗位进行分离以及实施分管责任制度 | 第26页 |
| 2.3.2 从理论上建立相应的的内部财务控制制度 | 第26-27页 |
| 2.3.3 对货币资金进行预算规划 | 第27-28页 |
| 2.3.4 稽核与盘点以保障账账相符、账实相符 | 第28-29页 |
| 2.3.5 开展内部审计及时发现问题 | 第29-30页 |
| 3 HR公司货币资金内部控制存在的问题及原因分析 | 第30-38页 |
| 3.1 HR公司货币资金内部控制存在的问题 | 第30-36页 |
| 3.1.1 没有建立足够健全的内部控制制度 | 第30页 |
| 3.1.2 职务分工没有完全按照制度规定 | 第30-31页 |
| 3.1.3 授权审批缺乏制约 | 第31-33页 |
| 3.1.4 货币资金管理存在漏洞 | 第33-34页 |
| 3.1.5 预算控制形同虚设 | 第34-36页 |
| 3.2 HR公司货币资金内部控制存在问题的原因 | 第36-38页 |
| 3.2.1 缺乏控制环境 | 第36页 |
| 3.2.2 关键控制点的忽视 | 第36-37页 |
| 3.2.3 内部信息传递缺失 | 第37页 |
| 3.2.4 监督机制失效 | 第37-38页 |
| 4 HR家具股份有限公司货币资金内部控制的完善 | 第38-42页 |
| 4.1 营造货币资金管理的控制环境 | 第38-39页 |
| 4.2 重建货币资金授权审批控制 | 第39页 |
| 4.3 加强资金控制点的管理 | 第39-40页 |
| 4.4 完善货币资金信息和沟通 | 第40页 |
| 4.5 强化货币资金内部控制的监督 | 第40-42页 |
| 结束语 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |