| 摘要 | 第9-11页 |
| abstract | 第11-13页 |
| 1 引言 | 第14-20页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第14-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.2 文献综述 | 第15-18页 |
| 1.2.1 关于商业银行内部控制的研究 | 第15页 |
| 1.2.2 关于商业银行内部控制问题的研究 | 第15-17页 |
| 1.2.3 关于完善商业银行内部控制的研究 | 第17页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第17-18页 |
| 1.3 研究思路及方法 | 第18页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18页 |
| 1.4 本文基本框架 | 第18-20页 |
| 2 商业银行内部控制的理论概述 | 第20-28页 |
| 2.1 商业银行内部控制概述 | 第20-22页 |
| 2.1.1 商业银行内部控制的概念 | 第20页 |
| 2.1.2 商业银行内部控制的目标及原则 | 第20-21页 |
| 2.1.3 商业银行内部控制的特点 | 第21-22页 |
| 2.2 商业银行内部控制的组成要素 | 第22-25页 |
| 2.2.1 控制环境 | 第22-23页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第23页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第23-24页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第24页 |
| 2.2.5 监督 | 第24-25页 |
| 2.3 商业银行内部控制理论基础 | 第25-28页 |
| 2.3.1 委托代理理论 | 第25页 |
| 2.3.2 内部人控制理论 | 第25-26页 |
| 2.3.3 产权理论 | 第26-28页 |
| 3 中国银行JX分行内部控制现状 | 第28-35页 |
| 3.1 中国银行JX分行概况 | 第28-29页 |
| 3.1.1 中国银行JX分行基本情况 | 第28页 |
| 3.1.2 中国银行JX分行组织结构 | 第28-29页 |
| 3.2 中国银行JX分行内部控制情况简介 | 第29-35页 |
| 3.2.1 中国银行JX分行内部控制问题案例回顾 | 第29-30页 |
| 3.2.2 中国银行JX分行内部控制思路 | 第30-31页 |
| 3.2.3 中国银行JX分行内部控制风险控制措施 | 第31-35页 |
| 4 中国银行JX分行内部控制存在的问题 | 第35-41页 |
| 4.1 内部控制环境较薄弱 | 第35-36页 |
| 4.1.1 组织结构安排不合理 | 第35-36页 |
| 4.1.2 管理人员风险意识淡薄 | 第36页 |
| 4.2 信贷业务监管与风险评估技术落后 | 第36-37页 |
| 4.2.1 评估技术方法落后,手段陈旧 | 第36-37页 |
| 4.2.2 风险评估不够全面,覆盖面太窄 | 第37页 |
| 4.3 内部控制制活动难以适应新兴业务发展需要 | 第37-38页 |
| 4.3.1 控制制度的制定方面 | 第37-38页 |
| 4.3.2 控制制度的执行方面 | 第38页 |
| 4.4 信息系统建设滞后,信息传递效率低下 | 第38-39页 |
| 4.4.1 信息系统建设滞后 | 第38-39页 |
| 4.4.2 信息传递效率低下 | 第39页 |
| 4.5 内部审计及监控机制不健全 | 第39-41页 |
| 4.5.1 内审人员素质普遍不高 | 第39-40页 |
| 4.5.2 内审技术手段相对落后 | 第40-41页 |
| 5 中国银行JX分行内部控制问题的成因分析 | 第41-46页 |
| 5.1 内部控制环境存在缺陷 | 第41-42页 |
| 5.1.1 组织结构设计职责不分明 | 第41页 |
| 5.1.2 尚未形成良好的内部控制文化 | 第41页 |
| 5.1.3 缺乏长效的内部控制激励机制 | 第41-42页 |
| 5.2 信贷业务风险评估体系不完善 | 第42-43页 |
| 5.2.1 信贷业务相关的评估指标没有适应复杂的外部环境变化 | 第42页 |
| 5.2.2 贷款后业务的持续风险评估和监控实施不到位 | 第42页 |
| 5.2.3 缺乏量化风险专业人才的培养 | 第42-43页 |
| 5.3 内部控制活动滞后于新兴业务的发展 | 第43-44页 |
| 5.3.1 新兴业务控制活动相关制度不健全 | 第43页 |
| 5.3.2 内部控制活动执行力度不够 | 第43-44页 |
| 5.4 信息传递与沟通环节复杂 | 第44页 |
| 5.4.1 信息技术的应用和开发程度低 | 第44页 |
| 5.4.2 横向信息传递的中间环节过多 | 第44页 |
| 5.5 内部审计及监督弱化 | 第44-46页 |
| 5.5.1 内部审计人员队伍建设较落后 | 第44-45页 |
| 5.5.2 缺乏行之有效的监督评价反馈机制 | 第45-46页 |
| 6 中国银行JX分行内部控制问题的完善建议 | 第46-52页 |
| 6.1 营造良好的内部控制环境 | 第46-48页 |
| 6.1.1 建设权责分明的组织结构 | 第46页 |
| 6.1.2 制定可持续发展的人力资源政策 | 第46-47页 |
| 6.1.3 建立内控导向的绩效考核机制 | 第47-48页 |
| 6.2 完善信贷业务风险评估体系 | 第48页 |
| 6.2.1 定量和定性梳理风险,设立专业信贷风险评估指标 | 第48页 |
| 6.2.2 建立持续性的风险评估和监控体系 | 第48页 |
| 6.3 规范新兴创新业务的内部控制 | 第48-49页 |
| 6.3.1 完善新兴业务流程的规章制度 | 第48-49页 |
| 6.3.2 明确新兴业务职责分工及授权制度 | 第49页 |
| 6.4 理顺信息交流与沟通渠道 | 第49-50页 |
| 6.4.1 自主研发全方位、多层次的信息系统 | 第49页 |
| 6.4.2 完善信息的上下级传递与全面沟通机制 | 第49-50页 |
| 6.5 强化内部审计及监督 | 第50-52页 |
| 6.5.1 加强监督人员专业队伍的再建设 | 第50-51页 |
| 6.5.2 健全内部控制的动态监督和管理体系 | 第51-52页 |
| 结束语 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
