| 摘要 | 第5-8页 |
| ABSTRACT | 第8-9页 |
| 1 绪论 | 第12-17页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第13-15页 |
| 1.3 论文研究内容、研究方法及技术路线 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.3.3 技术路线 | 第16-17页 |
| 2 财务内部控制理论 | 第17-22页 |
| 2.1 财务内控含义 | 第17页 |
| 2.2 内控基本要素及其相互关系 | 第17-20页 |
| 2.3 财务内控基本方法 | 第20-21页 |
| 2.4 财务内控作用与意义 | 第21-22页 |
| 3 Y电商公司的财务内控体系现状 | 第22-31页 |
| 3.1 Y电商公司简介 | 第22-24页 |
| 3.1.1 Y电商公司基本概况 | 第22-23页 |
| 3.1.2 Y电商公司组织架构及人员情况 | 第23-24页 |
| 3.2 Y电商公司经营情况 | 第24-27页 |
| 3.2.1 Y电商公司主要业务线 | 第24-26页 |
| 3.2.2 Y电商公司 2014-2015 主要财务指标 | 第26-27页 |
| 3.3 Y电商公司财务内控体系现状 | 第27-31页 |
| 3.3.1 Y电商公司财务机构现状 | 第27-28页 |
| 3.3.2 Y电商公司财务内控制度现状 | 第28-31页 |
| 4 Y电商公司财务内部控制体系存在的问题及原因 | 第31-37页 |
| 4.1 Y电商公司财务内控体系存在的问题 | 第31-34页 |
| 4.1.1 财务部内控组织不完善 | 第31页 |
| 4.1.2 财务内控制度及其执行过程中的若干漏洞 | 第31-34页 |
| 4.2 Y电商公司财务内控问题成因分析 | 第34-37页 |
| 4.2.1 公司组织结构不完善 | 第34-35页 |
| 4.2.2 财务内控管理权责不分明问题 | 第35页 |
| 4.2.3 财务内控体系不能深入公司业务 | 第35-36页 |
| 4.2.4 预算管理不规范内审制度执行不力 | 第36-37页 |
| 5 Y电商公司财务内部控制体系优化设计 | 第37-47页 |
| 5.1 财务内控体系优化必要性 | 第37-38页 |
| 5.2 财务内控体系优化目标及原则 | 第38-39页 |
| 5.3 财务内控体系优化思路及方案 | 第39-47页 |
| 5.3.1 解决财务内控中存在的内控制度形同虚设、不受重视等问题 | 第39-40页 |
| 5.3.2 Y电商公司内控体系优化思路 | 第40-45页 |
| 5.3.3 优化的财务内控体系推广测试评估 | 第45-46页 |
| 5.3.4 优化的内控体系落实保障 | 第46-47页 |
| 6 Y电商公司优化的财务内部控制体系的实施及风险防范措施 | 第47-55页 |
| 6.1 Y电商公司优化的财务内控体系的实施 | 第47-52页 |
| 6.1.1 财务管理审批及相关制度的实施 | 第47-48页 |
| 6.1.2 财务内部组织架构的调整及提升工作能力 | 第48页 |
| 6.1.3 合理的内控制度及现代化科学系统管理的实施 | 第48-51页 |
| 6.1.4 预算管理的实施 | 第51页 |
| 6.1.5 盘点制度的实施 | 第51页 |
| 6.1.6 激励机制的应用 | 第51-52页 |
| 6.2 Y电商公司内控体系的风险防范措施 | 第52-55页 |
| 6.2.1 重视财务内控为优化财务内控体系实施提供保障 | 第52页 |
| 6.2.2 提高财务内控人员的专业素质是优化财务内控体系实施的基础 | 第52-53页 |
| 6.2.3 实施全面预算管理 | 第53页 |
| 6.2.4 建立内部审计制度 | 第53-55页 |
| 结论 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-58页 |
| 附录 | 第58-60页 |
| 致谢 | 第60页 |
