行政单位内部控制研究--以T局为例
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 引言 | 第9-13页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究方法及内容 | 第10-11页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第10页 |
| 1.2.2 研究内容 | 第10-11页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第11-13页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第11页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3.3 国内外研究评述 | 第12-13页 |
| 第2章 行政单位内部控制理论基础 | 第13-19页 |
| 2.1 内部控制的定义及发展 | 第13-15页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第13页 |
| 2.1.2 内部控制的发展 | 第13-14页 |
| 2.1.3 COSO内部控制框架 | 第14-15页 |
| 2.2 行政单位内部控制理论 | 第15-19页 |
| 2.2.1 行政单位内部控制的含义 | 第15-16页 |
| 2.2.2 我国内部控制的发展 | 第16-17页 |
| 2.2.3 行政单位内部控制理论 | 第17-19页 |
| 第3章 T局内部控制现状 | 第19-27页 |
| 3.1 T局基本情况介绍 | 第19页 |
| 3.2 T局风险评估与控制方法现状 | 第19-21页 |
| 3.2.1 T局面临的风险 | 第19-20页 |
| 3.2.2 T局控制方法现状 | 第20-21页 |
| 3.3 T局单位层面内部控制现状 | 第21-22页 |
| 3.3.1 制度信息 | 第21-22页 |
| 3.3.2 权限和职责分配 | 第22页 |
| 3.3.3 人力资源政策 | 第22页 |
| 3.3.4 舞弊 | 第22页 |
| 3.4 T局业务层面内部控制现状 | 第22-24页 |
| 3.4.1 T局预算业务控制现状 | 第22-23页 |
| 3.4.2 T局收支业务控制现状 | 第23页 |
| 3.4.3 T局政府采购业务控制现状 | 第23页 |
| 3.4.4 T局资产控制现状 | 第23-24页 |
| 3.5 T局评价与监督现状 | 第24-27页 |
| 第4章 T局内部控制分析 | 第27-31页 |
| 4.1 T局风险评估和控制方法 | 第27页 |
| 4.1.1 岗位配置存在风险 | 第27页 |
| 4.1.2 业务流程存在舞弊风险 | 第27页 |
| 4.1.3 绩效考核机制不透明 | 第27页 |
| 4.2 T局单位层面内部控制存在的问题 | 第27-28页 |
| 4.2.1 内控制度缺乏量身定做 | 第27-28页 |
| 4.2.2 沟通机制不完善 | 第28页 |
| 4.2.3 沟通缺乏反馈机制 | 第28页 |
| 4.3 T局业务层面内部控制存在的问题 | 第28-30页 |
| 4.3.1 预算执行不严谨 | 第28-29页 |
| 4.3.2 资产使用效率不高 | 第29-30页 |
| 4.3.3 收支管理存在漏洞 | 第30页 |
| 4.4 T局评价与监督存在的问题 | 第30-31页 |
| 4.4.1 组织构架不合理，缺乏专业人才 | 第30页 |
| 4.4.2 责任不明确，奖惩机制不完善 | 第30-31页 |
| 第5章 完善T局内部控制的建议 | 第31-36页 |
| 5.1 完善T局风险评估体系 | 第31页 |
| 5.1.1 完善T局风险评估体系 | 第31页 |
| 5.1.2 严格执行不相容岗位相互分离制度 | 第31页 |
| 5.2 完善单位内部控制环境 | 第31-33页 |
| 5.2.1 加强内部控制规章建设 | 第32页 |
| 5.2.2 加大信息化建设投入 | 第32页 |
| 5.2.3 建立定期沟通反馈机制 | 第32-33页 |
| 5.3 强化业务内部控制执行能力 | 第33-35页 |
| 5.3.1 科学制定预算，重视预算执行 | 第33页 |
| 5.3.2 深化财政体制改革，提高资产运行质量 | 第33-34页 |
| 5.3.3 强化行政人员内部控制意识 | 第34-35页 |
| 5.4 健全T局内部监督机制 | 第35-36页 |
| 5.4.1 完善内控人员配置，提高内控队伍素质 | 第35页 |
| 5.4.2 明确内控责任，建立奖惩机制 | 第35-36页 |
| 第6章 结论与展望 | 第36-37页 |
| 6.1 结论 | 第36页 |
| 6.2 不足与展望 | 第36-37页 |
| 参考文献 | 第37-40页 |
| 后记 | 第40页 |
