A公司财务稽核工作优化对策研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第一章 导论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外文献回顾 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外文献回顾 | 第10页 |
| 1.2.2 国内文献回顾 | 第10-12页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第12-13页 |
| 1.3 研究内容和目标 | 第13页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13页 |
| 1.3.2 研究目标 | 第13页 |
| 1.4 研究思路和方法 | 第13-14页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第13-14页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第14页 |
| 1.5 研究创新和局限 | 第14-15页 |
| 1.5.1 研究创新 | 第14页 |
| 1.5.2 研究局限 | 第14-15页 |
| 第二章 企业财务稽核相关理论及方法 | 第15-25页 |
| 2.1 企业财务稽核的定义 | 第15页 |
| 2.2 企业财务稽核理论基础 | 第15-18页 |
| 2.2.1 企业财务稽核信息不对称理论 | 第15-16页 |
| 2.2.2 企业财务稽核不相容职务相分离理论 | 第16-17页 |
| 2.2.3 企业财务稽核授权审批理论 | 第17-18页 |
| 2.3 企业财务稽核的作用 | 第18-20页 |
| 2.3.1 规范并完善企业会计基础性工作 | 第18页 |
| 2.3.2 降低企业财务风险 | 第18-19页 |
| 2.3.3 提升财务管理水平 | 第19页 |
| 2.3.4 保证财务制度合法合规执行 | 第19页 |
| 2.3.5 完善企业财务制度 | 第19-20页 |
| 2.4 企业财务稽核的工作流程 | 第20-21页 |
| 2.5 企业财务稽核的工作方法 | 第21-25页 |
| 2.5.1 查账法 | 第21-23页 |
| 2.5.2 分析法 | 第23页 |
| 2.5.3 调查法 | 第23-25页 |
| 第三章 A公司财务稽核工作现状及存在的问题 | 第25-33页 |
| 3.1 A公司基本情况 | 第25-26页 |
| 3.2 A公司财务稽核工作情况 | 第26-29页 |
| 3.2.1 A公司财务稽核工作现状 | 第26-27页 |
| 3.2.2 A公司财务稽核工作成果 | 第27-29页 |
| 3.3 A公司财务稽核工作存在的问题 | 第29-33页 |
| 3.3.1 合同稽核工作存在的问题 | 第29-30页 |
| 3.3.2 内部控制稽核工作存在的问题 | 第30页 |
| 3.3.3 账务流程专项稽核工作存在的问题 | 第30-31页 |
| 3.3.4 财务稽核人员业务素质不高 | 第31页 |
| 3.3.5 财务稽核工作手段较为落后 | 第31-33页 |
| 第四章 优化A公司财务稽核工作的对策 | 第33-49页 |
| 4.1 优化合同稽核工作的对策 | 第33-37页 |
| 4.1.1 建立合同稽核评分体系 | 第33-36页 |
| 4.1.2 规范合同稽核工作流程 | 第36页 |
| 4.1.3 加强合同稽核工作的量化考核力度 | 第36-37页 |
| 4.2 优化内部控制稽核工作的对策 | 第37-40页 |
| 4.2.1 建立标准的内部控制稽核评价制度 | 第37-39页 |
| 4.2.2 加大内部控制稽核的复查力度 | 第39-40页 |
| 4.3 优化账务流程专项稽核工作的对策 | 第40-44页 |
| 4.3.1 规范账务流程专项稽核的工作流程 | 第40-43页 |
| 4.3.2 使用多种账务流程专项稽核工作方法 | 第43-44页 |
| 4.4 加大对稽核人员业务素质的培训力度 | 第44-45页 |
| 4.5 引入信息化财务稽核系统 | 第45-49页 |
| 总结 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-53页 |
| 致谢 | 第53页 |
