关于我国商业银行贷款损失准备计提周期性特征的实证研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1. 前言 | 第7-13页 |
| ·选题背景 | 第7-8页 |
| ·"平准"思想的广泛应用及其滥觞 | 第7页 |
| ·商业银行运行的周期性特征 | 第7-8页 |
| ·商业银行稳健运营的重要性 | 第8页 |
| ·研究意义 | 第8-9页 |
| ·研究方法 | 第9-10页 |
| ·论文框架 | 第10页 |
| ·研究综述 | 第10-12页 |
| ·本文的主要创新及不足 | 第12-13页 |
| 2. 商业银行贷款损失准备的概念及制度体系 | 第13-19页 |
| ·贷款损失准备相关概念 | 第13-15页 |
| ·贷款损失准备的含义 | 第13-14页 |
| ·贷款损失准备的逆周期原则 | 第14-15页 |
| ·我国商业银行贷款损失准备的制度体系 | 第15-19页 |
| ·贷款损失准备的监管政策体系 | 第15页 |
| ·贷款损失准备的会计核算体系 | 第15-16页 |
| ·我国贷款损失准备制度体系评述 | 第16-19页 |
| 3. 商业银行贷款损失准备周期性因素及影响 | 第19-27页 |
| ·商业银行贷款损失准备周期性因素 | 第19-27页 |
| ·拨备计提的周期性源于银行经营的周期性趋势 | 第19-22页 |
| ·银行计提损失准备与逆周期原则的偏离 | 第22-27页 |
| 4. 我国上市银行贷款损失准备趋势特征的实证分析 | 第27-43页 |
| ·我国上市银行贷款损失准备计提现状的财务分析 | 第27-39页 |
| ·国有股份制商业银行 | 第28-31页 |
| ·全国性股份制商业银行 | 第31-36页 |
| ·城市商业银行 | 第36-39页 |
| ·我国上市银行贷款损失准备计提现状的计量分析 | 第39-41页 |
| ·计量模型设定 | 第39-40页 |
| ·计量结果分析 | 第40-41页 |
| ·实证分析的总结及引申 | 第41-43页 |
| 5. 完善我国贷款损失准备制度的政策建议 | 第43-49页 |
| ·前瞻性拨备体系的机制和实践障碍 | 第43-46页 |
| ·动态拨备制度简介 | 第43-45页 |
| ·执行动态拨备制度的争议 | 第45-46页 |
| ·完善我国贷款损失准备制度的政策建议 | 第46-49页 |
| 注释 | 第49-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 致谢 | 第54-55页 |
