防范上市公司财务舞弊--以欣泰电气IPO财务舞弊为例
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第一章 引言 | 第11-16页 |
| 一、研究背景 | 第11-13页 |
| 二、研究思路与框架 | 第13-14页 |
| 三、研究方法 | 第14页 |
| 四、贡献与局限性 | 第14-16页 |
| (一) 本文的贡献 | 第14-15页 |
| (二) 本文的局限性 | 第15-16页 |
| 第二章 理论基础 | 第16-23页 |
| 一、财务舞弊的概念界定 | 第16-18页 |
| 二、证券法律下财务舞弊的界定 | 第18页 |
| 三、博弈论理论 | 第18-19页 |
| 四、GONE理论 | 第19-21页 |
| 五、舞弊三角理论 | 第21-23页 |
| 第三章 文献综述 | 第23-29页 |
| 一、国外研究现状 | 第23-25页 |
| 二、国内研究现状 | 第25-27页 |
| 三、文献综述总结 | 第27-29页 |
| 第四章 欣泰电气财务舞弊案例分析 | 第29-48页 |
| 一、欣泰电气财务舞弊案例概况 | 第29-31页 |
| (一) 欣泰电气公司介绍 | 第29-30页 |
| (二) 欣泰电气舞弊的情况 | 第30-31页 |
| 二、欣泰电气财务舞弊根源 | 第31-36页 |
| (一) 来自于公司内部的动因 | 第32页 |
| (二) 中介机构未尽职责 | 第32-33页 |
| (三) 市场监管制度职责缺失 | 第33页 |
| (四) 财务舞弊成本过低 | 第33-35页 |
| (五) 地方政府“政绩”偏好 | 第35-36页 |
| 三、欣泰电气财务舞弊手段 | 第36-39页 |
| (一) 调减应收账款 | 第36-37页 |
| (二) 少计材料成本,虚增利润 | 第37-38页 |
| (三) 大量占用公有资金,年报造假 | 第38-39页 |
| 四、欣泰电气财务舞弊的危害 | 第39-48页 |
| (一) 弱化市场在资源配置中的作用 | 第39页 |
| (二) 误导投资者、损害投资者利益 | 第39-41页 |
| (三) 直接影响企业发展 | 第41-42页 |
| (四) 中介机构受损 | 第42-43页 |
| (五) 相关人员受到处罚 | 第43-44页 |
| (六) IPO退市与不退市的影响差别 | 第44-48页 |
| 第五章 防范上市公司舞弊相关建议 | 第48-53页 |
| 一、完善企业内部治理结构,建立健全内控制度 | 第48-49页 |
| 二、中介机构应尽勤勉义务 | 第49-50页 |
| 三、完善相应法律法规、强化市场监管制度 | 第50-51页 |
| 四、提高财务舞弊成本 | 第51页 |
| 五、重塑地方政府政绩观 | 第51-53页 |
| 第六章 结论与建议 | 第53-57页 |
| 一、研究结论 | 第53-54页 |
| 二、政策建议 | 第54-56页 |
| (一)对上市公司 | 第54页 |
| (二) 对监管机构 | 第54-55页 |
| (三) 对投资者 | 第55-56页 |
| 三、对未来研究的展望 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
| 致谢 | 第59页 |
