| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 一、绪论 | 第7-16页 |
| (一)研究背景及意义 | 第7-8页 |
| 1、研究背景 | 第7-8页 |
| 2、研究意义 | 第8页 |
| (二)国内外文献综述 | 第8-13页 |
| 1、内部控制文献综述 | 第8-11页 |
| 2、高校内部控制文献综述 | 第11-13页 |
| (三)研究内容与方法 | 第13-15页 |
| 1、研究内容 | 第13-14页 |
| 2、研究方法 | 第14-15页 |
| (四)论文思路 | 第15-16页 |
| 二、相关概念界定及理论基础 | 第16-21页 |
| (一)内部控制的理论基础 | 第16-17页 |
| 1、内部控制的概念 | 第16页 |
| 2、内部控制的目标 | 第16页 |
| 3、内部控制的要素 | 第16-17页 |
| (二)高校内部控制的概念 | 第17-18页 |
| 1、高校内部控制的概念界定 | 第17页 |
| 2、高校内部控制的主要特点 | 第17页 |
| 3、高校内部控制的重要目标 | 第17-18页 |
| (三)《行政事业单位内部控制规范(试行)》的关键要素 | 第18-21页 |
| 1、单位层级内部控制 | 第19-20页 |
| 2、经济活动业务层级内部控制 | 第20-21页 |
| 三、G高校基本情况及其内部控制现状 | 第21-33页 |
| (一)G高校基本情况 | 第21-22页 |
| 1、G高校简介 | 第21页 |
| 2、G高校组织架构 | 第21-22页 |
| (二)G高校内部控制现状 | 第22-33页 |
| 1、G高校单位层级内部控制 | 第22-26页 |
| 2、G高校经济活动业务层级内部控制 | 第26-33页 |
| 四、G高校内部控制存在的问题 | 第33-39页 |
| (一)G高校内部控制单位层级方面存在的问题 | 第33-34页 |
| 1、风险意识薄弱与风险管控机制不健全 | 第33-34页 |
| 2、内部控制制度偏倚与制度形式化 | 第34页 |
| (二)G高校内部控制经济活动业务层级方面存在的问题 | 第34-39页 |
| 1、缺乏预算绩效考核制度 | 第34-36页 |
| 2、稽核制度执行力差 | 第36页 |
| 3、政府采购法规对于高校采购造成了限制 | 第36页 |
| 4、建设项目缺乏监督 | 第36-37页 |
| 5、合同控制及资产管理制度执行力弱 | 第37-39页 |
| 五、关于完善G高校内部控制的建议 | 第39-45页 |
| (一)关于完善G高校内部控制的单位层级方面的建议 | 第39-40页 |
| 1、树立内部控制意识与强化内部监督制度 | 第39-40页 |
| 2、完善风险评估机制 | 第40页 |
| (二)关于完善G高校内部控制的经济活动业务层级方面的建议 | 第40-45页 |
| 1、提高预算管理水平 | 第40-41页 |
| 2、增强稽核制度执行力 | 第41页 |
| 3、严格执行政府采购业务控制 | 第41-42页 |
| 4、有效管理工程项目 | 第42-43页 |
| 5、加强合同管理及资产管理 | 第43-45页 |
| 六、结论与展望 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-49页 |
| 附录 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
