| 引言 | 第13-16页 |
| 第一章 资产证券化概述 | 第16-46页 |
| 第一节 资产证券化的概念 | 第16-22页 |
| 一、 资产证券化的内涵 | 第16-18页 |
| 二、 资产证券化的外延 | 第18-22页 |
| 第二节 资产证券化的法律本质和特征 | 第22-27页 |
| 一、 资产证券化的法律本质 | 第22-24页 |
| 二、 资产证券化的特征 | 第24-27页 |
| 第三节 资产证券化的基本法律原理 | 第27-41页 |
| 一、 资产证券化的法律关系分析 | 第27-39页 |
| 二、 资产证券化的运作流程 | 第39-41页 |
| 第四节 国外资产证券化发展状况和相关法制环境概述 | 第41-46页 |
| 第二章 与拟证券化资产转让相关的法律问题 | 第46-74页 |
| 第一节 资产“真实销售”的主要法律问题 | 第46-61页 |
| 一、 资产转让的方式和法律要求 | 第46-53页 |
| 二、 资产“真实销售”的判断 | 第53-57页 |
| 三、 资产“真实销售”的风险防范与处理 | 第57-61页 |
| 第二节 SPV“破产隔离”的主要法律问题 | 第61-71页 |
| 一、 SPV的法律组织形式 | 第61-65页 |
| 二、 SPY自身破产风险的隔离 | 第65-67页 |
| 三、 发起人破产风险的隔离--避免“实体合并” | 第67-71页 |
| 第三节 本章小结 | 第71-74页 |
| 第三章 与资产担保证券发行和交易相关的法律问题 | 第74-109页 |
| 第一节 资产担保证券性质的判断 | 第75-80页 |
| 一、 资产担保证券与传统证券类型的区别 | 第75-76页 |
| 二、 资产担保证券性质的判断标准 | 第76-80页 |
| 第二节 对SPY的证券法监管要求 | 第80-87页 |
| 一、 SPV与传统证券发行实体（主要是公司）的区别 | 第80-81页 |
| 二、 SPV性质的界定--证券法监管的基础 | 第81-82页 |
| 三、 《1940年投资公司法》对SPV的适用 | 第82-87页 |
| 第三节 对资产担保证券发行和交易活动的监管要求 | 第87-101页 |
| 一、 立法哲学与相应的监管要求 | 第87-89页 |
| 二、 寻求监管要求下的相关豁免 | 第89-92页 |
| 三、 有关证券发行方式选择的问题 | 第92-97页 |
| 四、 汪券发行和交易活动监管要求的具体适用 | 第97-101页 |
| 第四节 本章小结 | 第101-109页 |
| 一、 英美法系经验的总结--以美国为主 | 第101-105页 |
| 二、 法国、意大利和日本等大陆法系国家情况述评 | 第105-109页 |
| 第四章 与资产证券化税收处理相关的法律问题 | 第109-130页 |
| 第一节 资产证券化操作中涉及的主要税收种类 | 第110-112页 |
| 一、 与资产转让有关的税收问题 | 第110页 |
| 二、 与资产担保证券发行有关的税收问题 | 第110-111页 |
| 三、 与资产担保证券权益偿付有关的税收问题 | 第111-112页 |
| 第二节 资产证券化主要税收法律问题的国别考察 | 第112-116页 |
| 一、 有关发起人的税收法律问题 | 第112-114页 |
| 二、 有关SPV的税收法律问题 | 第114-115页 |
| 三、 有关投资者的税收法律问题 | 第115-116页 |
| 第三节 美国关于SPV所得的税收处理 | 第116-127页 |
| 一、 SPV避免或者减少承担所得税的几种方法 | 第116-119页 |
| 二、 让与人信托与所有人信托及其税制的比较 | 第119-122页 |
| 三、 REMIC与FASIT及其税制的比较 | 第122-127页 |
| 第四节 本章小结 | 第127-130页 |
| 第五章 与资产证券化国际运作相关的法律问题 | 第130-152页 |
| 第一节 资产证券化国际运作概述 | 第130-136页 |
| 一、 资产证券化国际运作的动因与效果 | 第130-134页 |
| 二、 资产证券化运作“国际性”的界定与操作可能性 | 第134-136页 |
| 第二节 资产证券化国际运作的法律框架组合 | 第136-150页 |
| 一、 关于资产转让的国际运作问题 | 第136-142页 |
| 二、 关于SPV设立区域的选择与相关的税收处理问题 | 第142-147页 |
| 三、 关于国际证券市场选择的问题 | 第147-148页 |
| 四、 关于外汇管制与风险规避的问题 | 第148-150页 |
| 第三节 本章小结 | 第150-152页 |
| 第六章 与银行参与资产证券化活动相关的法律问题 | 第152-191页 |
| 第一节 资产证券化对银行及其金融体系的影响 | 第153-160页 |
| 一、 银行成为重要的金融中介的理论基础与代价 | 第153-154页 |
| 二、 银行在资产证券化中的机遇与挑战 | 第154-158页 |
| 三、 资产证券化对金融体系的影响 | 第158-160页 |
| 第二节 对银行参与资产证券化活动的金融监管 | 第160-173页 |
| 一、 银行参与资产证券化活动金融监管概述 | 第160-164页 |
| 二、 银行参与资产证券化活动金融监管方案述评 | 第164-173页 |
| 第三节 银行资产证券化业务中的主要法律问题 | 第173-187页 |
| 一、 银行资产证券化业务中的客户抵销权 | 第174-177页 |
| 二、 银行资产证券化业务中的客户信息保密与披露 | 第177-182页 |
| 三、 资产证券化业务中的银行分业经营与混业经营 | 第182-187页 |
| 第四节 本章小结 | 第187-191页 |
| 第七章 中国开展资产证券化活动的法律框架构想 | 第191-234页 |
| 第一节 中国资产证券化既有实践操作和理论探讨述评 | 第192-200页 |
| 一、 中国资产证券化既有实践操作和理论探讨概览 | 第192-197页 |
| 二、 中国资产证券化既有实践操作和理论探讨简评 | 第197-200页 |
| 第二节 中国开展资产证券化活动的法制环境述评 | 第200-225页 |
| 一、 中国开展资产证券化活动法制环境的具体分析 | 第201-223页 |
| 二、 对中国开展资产证券化活动法制环境的小结 | 第223-225页 |
| 第三节 中国开展资产证券化活动的立法建议 | 第225-234页 |
| 一、 两种法律调整模式的比较分析与中国法律调整模式的选择 | 第225-228页 |
| 二、 中国规范资产证券化活动专项立法的主要举措 | 第228-234页 |
| 结语 | 第234-237页 |
| 主要缩略语索引 | 第237-243页 |
| 主要参考文献 | 第243-251页 |
