| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第18-26页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第18-19页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第18页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第18-19页 |
| 1.2 文献综述 | 第19-24页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第19-21页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第21-23页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第23-24页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第24页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第24页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第24页 |
| 1.4 本文创新点与不足 | 第24-26页 |
| 1.4.1 创新点 | 第24-25页 |
| 1.4.2 研究不足 | 第25-26页 |
| 2 公路事业单位预算业务内部控制相关概述 | 第26-36页 |
| 2.1 公路事业单位预算业务的定义及特点 | 第26-27页 |
| 2.2 公路事业单位预算业务内部控制概念及内容 | 第27-29页 |
| 2.2.1 预算业务内部控制概念 | 第27页 |
| 2.2.2 预算业务内部控制内容 | 第27-28页 |
| 2.2.3 预算管理与预算业务内部控制的关系 | 第28-29页 |
| 2.3 公路事业单位预算业务内部控制目标与方法 | 第29-30页 |
| 2.3.1 预算业务内部控制的目标 | 第29-30页 |
| 2.3.2 预算业务内部控制的方法 | 第30页 |
| 2.4 公路事业单位预算业务内控的主要风险及风险点 | 第30-36页 |
| 2.4.1 外部环境主要风险 | 第31页 |
| 2.4.2 组织管理层面主要风险 | 第31-32页 |
| 2.4.3 环节层面关键风险点 | 第32-36页 |
| 3 Z公路局预算业务内部控制分析 | 第36-58页 |
| 3.1 Z公路局基本情况 | 第36页 |
| 3.2 Z公路局预算业务内部控制概况 | 第36-40页 |
| 3.2.1 Z公路局内部控制整体概况 | 第36-37页 |
| 3.2.2 Z公路局预算业务内部控制整体建设情况 | 第37-39页 |
| 3.2.3 Z公路局预算业务内部控制风险评估 | 第39-40页 |
| 3.3 Z公路局预算业务内部控制现状 | 第40-51页 |
| 3.3.1 外部环境现状 | 第40页 |
| 3.3.2 组织管理层面现状 | 第40-45页 |
| 3.3.3 预算环节层面现状 | 第45-51页 |
| 3.4 Z公路局预算业务内部控制存在主要问题 | 第51-55页 |
| 3.4.1 内部控制环境基础薄弱 | 第51-52页 |
| 3.4.2 风险评估不到位 | 第52页 |
| 3.4.3 预算事前计划不合理 | 第52-53页 |
| 3.4.4 预算事中执行差异大，调整不规范 | 第53-54页 |
| 3.4.5 预算信息沟通不畅，透明度低 | 第54页 |
| 3.4.6 预算事后考核力度不够，内部监督弱化 | 第54-55页 |
| 3.5 Z公路局预算业务内部控制问题成因分析 | 第55-58页 |
| 3.5.1 内部控制规范建设不完善 | 第55-56页 |
| 3.5.2 缺乏项目支出预算编制的标准体系 | 第56页 |
| 3.5.3 预算执行绩效考评机制尚未完善 | 第56-58页 |
| 4 完善Z公路局预算业务内控的建议 | 第58-68页 |
| 4.1 加强内部控制环境建设 | 第58-60页 |
| 4.1.1 强化预算内部控制意识 | 第58页 |
| 4.1.2 实行归口管理，提高人员专业水平 | 第58-60页 |
| 4.2 完善风险评估与应对措施 | 第60-61页 |
| 4.3 制定合理的预算事前计划 | 第61-62页 |
| 4.3.1 加强定员定额管理，推行零基预算办法 | 第61页 |
| 4.3.2 促进预算项目与计划项目协调一致 | 第61-62页 |
| 4.4 强化预算事中控制 | 第62-64页 |
| 4.4.1 制定项目预算进度计划表，深化预算差异分析 | 第62-63页 |
| 4.4.2 加强预算调整程序的规范性 | 第63-64页 |
| 4.5 充分实现预算信息共享 | 第64-66页 |
| 4.5.1 建设预算管理信息系统 | 第64-65页 |
| 4.5.2 提高预算信息透明度 | 第65-66页 |
| 4.6 健全绩效管理考评机制，完善内部监督机制 | 第66-68页 |
| 5 结论与展望 | 第68-70页 |
| 5.1 结论 | 第68页 |
| 5.2 展望 | 第68-70页 |
| 参考文献 | 第70-74页 |
| 致谢 | 第74-75页 |