| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第8-14页 |
| 1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第8-9页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第8-9页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第9页 |
| 1.3 国内外文献综述 | 第9-11页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第9-10页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第10-11页 |
| 1.3.3 文献评述 | 第11页 |
| 1.4 研究方法与内容 | 第11-13页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第11-12页 |
| 1.4.2 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.5 创新点 | 第13-14页 |
| 第二章 相关概念及理论基础 | 第14-20页 |
| 2.1 存货相关概念及管理理论 | 第14-15页 |
| 2.1.1 存货相关概念 | 第14页 |
| 2.1.2 存货管理理论与方法 | 第14-15页 |
| 2.1.3 粮食存货统管方式的由来 | 第15页 |
| 2.2 内部控制相关概念及理论 | 第15-16页 |
| 2.2.1 内部控制相关概念 | 第15-16页 |
| 2.2.2 内部控制理论 | 第16页 |
| 2.3 存货内部控制的一般要求 | 第16-20页 |
| 2.3.1 存货内部控制目标 | 第16-17页 |
| 2.3.2 存货内部控制原则 | 第17-18页 |
| 2.3.3 存货内部控制活动内容 | 第18页 |
| 2.3.4 存货内部控制关键点 | 第18-20页 |
| 第三章 中储粮X直属库存货内部控制现状分析 | 第20-28页 |
| 3.1 X直属库基本情况介绍 | 第20页 |
| 3.2 中储粮X直属库内部控制规范 | 第20-21页 |
| 3.3 X直属库存货的现状 | 第21-24页 |
| 3.3.1 X直属库存货类别 | 第21-22页 |
| 3.3.2 X直属库存货特点 | 第22页 |
| 3.3.3 X直属库粮油存货收、发、存情况 | 第22-24页 |
| 3.4 COSO五要素视角下X直属库存货内部控制分析 | 第24-28页 |
| 3.4.1 内控环境介绍 | 第24-26页 |
| 3.4.2 风险识别与评估 | 第26页 |
| 3.4.3 控制活动描述 | 第26-27页 |
| 3.4.4 信息与沟通概况 | 第27页 |
| 3.4.5 内部监督情况 | 第27-28页 |
| 第四章 X直属库存货内部控制存在的问题及原因分析 | 第28-37页 |
| 4.1 问题调研及分析 | 第28-31页 |
| 4.1.1 问卷设计 | 第28页 |
| 4.1.2 调研对象 | 第28-29页 |
| 4.1.3 描述性统计分析 | 第29-31页 |
| 4.2 X直属库存货内部控制存在的问题 | 第31-34页 |
| 4.2.1 内部环境不完善 | 第31-32页 |
| 4.2.2 风险管理形同虚设 | 第32页 |
| 4.2.3 控制活动不规范 | 第32-34页 |
| 4.2.4 信息传递不及时 | 第34页 |
| 4.2.5 内部监督匮乏 | 第34页 |
| 4.3 对X直属库存货内部控制问题的原因分析 | 第34-37页 |
| 4.3.1 存货内控问题形成的客观原因 | 第34-35页 |
| 4.3.2 存货内控问题形成的主观原因 | 第35-37页 |
| 第五章 完善X直属库存货内部控制的建议 | 第37-48页 |
| 5.1 强化内部控制观念，塑造良好内控环境 | 第37-38页 |
| 5.1.1 促进文化融合 | 第37页 |
| 5.1.2 完善组织结构 | 第37-38页 |
| 5.1.3 凝聚员工力量 | 第38页 |
| 5.2 建立关键业务风险识别及评价体系 | 第38-44页 |
| 5.2.1 建立内部环境风险识别体系 | 第39-40页 |
| 5.2.2 明确业务活动层面风险等级 | 第40-43页 |
| 5.2.3 识别内部监督关键风险点 | 第43-44页 |
| 5.3 优化存货内部控制活动，设计关键业务流程图 | 第44-46页 |
| 5.3.1 强化存货采购控制 | 第44页 |
| 5.3.2 规范存货验收入库程序 | 第44-45页 |
| 5.3.3 落实存货分类保管制度 | 第45页 |
| 5.3.4 加强存货出库管理 | 第45页 |
| 5.3.5 粮油存货内控流程图的设计及应用 | 第45-46页 |
| 5.4 加强信息传递，提高沟通效率 | 第46页 |
| 5.4.1 提高信息的传递效率 | 第46页 |
| 5.4.2 建立有效的信息反馈途径 | 第46页 |
| 5.5 完善监督机制，增强内部监督独立性 | 第46-48页 |
| 5.5.1 实行重要岗位轮换制度 | 第46-47页 |
| 5.5.2 增强监管部的独立性 | 第47-48页 |
| 第六章 结论与展望 | 第48-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 附录 | 第52-65页 |
| 附录一 调查问卷 | 第52-57页 |
| 附录二 存货内部控制流程图 | 第57-65页 |
| 攻读硕士学位期间发表论文情况 | 第65-66页 |