我国商业银行内部控制研究

摘要	第1-4页
Abstract	第4-9页
1 绪论	第9-15页
·研究背景及意义	第9-10页
·研究背景	第9页
·研究意义	第9-10页
·国内外研究动态	第10-13页
·国外研究动态	第10-11页
·国内研究动态	第11-12页
·国内外学者对于内部控制的研究	第12-13页
·研究方法和技术路线	第13-14页
·研究方法	第13页
·研究路线	第13-14页
·研究的创新与不足	第14-15页
·研究的创新	第14页
·研究的不足	第14-15页
2 商业银行内部控制理论综述	第15-23页
·商业银行内部控制的含义	第15页
·商业银行内部控制的目标和原则	第15-16页
·商业银行内部控制的目标	第15-16页
·商业银行内部控制的原则	第16页
·商业银行内部控制的五要素	第16-18页
·内部控制环境	第16-17页
·风险识别与评估	第17页
·内部控制措施	第17-18页
·信息交流与反馈	第18页
·监督评价与纠正	第18页
·商业银行内部控制基本内容	第18-19页
·授信的内部控制	第18-19页
·资金业务的内部控制	第19页
·网点柜面业务的内部控制	第19页
·中间业务的内部控制	第19页
·会计的内部控制	第19页
·商业银行内部控制评价	第19-23页
·商业银行内部控制评价	第20页
·评价目标和原则	第20页
·评价程序和方法	第20-21页
·评分标准和评价等级	第21-23页
3 我国商业银行内部控制的现状及问题分析	第23-26页
·我国商业银行内部控制的现状	第23-24页
·外部的竞争压力导致经营风险增大	第23页
·业务操作层面的事故难以杜绝	第23页
·内部控制制度的建设滞后于业务发展	第23-24页
·我国商业银行内部控制中存在的问题	第24-26页
·商业银行对内部控制重视程度不够	第24页
·商业银行内部控制系统不健全	第24页
·商业银行内部控制监督部门认识不足	第24页
·人员配置不符合内部控制的要求	第24-25页
·对业务发展和会计内控的关系认识不清	第25-26页
4 商业银行内部控制案例分析	第26-31页
·案件概述	第26页
·原因分析	第26页
·片面追求规模	第26页
·商业银行内部控制管理失控	第26页
·监管部门监督不力	第26页
·案例反映出的商业银行内部控制中存在的问题	第26-28页
·内部控制体系不健全	第27页
·内部控制制度执行力不够	第27页
·银行高层人员权力过大,内部牵制机制缺乏	第27页
·内部审计稽核力量不强,约束力不够	第27-28页
·基层员工风险防范意识薄弱	第28页
·针对案例中存在问题的对策	第28-31页
·建立健全商业银行内部控制体系	第28-29页
·构建全方位、多层次的监督体系	第29页
·提高基层员工风险防范意识	第29页
·建立行之有效的内控管理考核激励机制	第29-31页
5 我国商业银行内部控制对策	第31-36页
·建立商业银行内部控制体系	第31-32页
·加强对银行业务的制度管理	第31页
·加强对业务经营控制制度中对风险的防控	第31-32页
·加强对银行内部人员的控制	第32页
·规范会计内控制度建设	第32页
·建立银行业内控支撑体系	第32-34页
·建立预警监测系统,提高内部控制的工作质量	第33页
·建立信息管理系统,提高内部控制的科学性	第33-34页
·建立内控评价系统,提高内控机制的工作效率	第34页
·建立商业银行内部控制监督体系	第34-36页
·建立内部审计监督制度	第34-35页
·建立中央银行及银监会监管制度	第35页
·建立同行业自律监督机制	第35-36页
6 研究结论与展望	第36-37页
·研究结论	第36页
·研究展望	第36-37页
参考文献	第37-39页
致谢	第39-40页
作者简介	第40页