| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-7页 |
| 引言 | 第7-12页 |
| 1、研究的背景、目的和意义 | 第7-8页 |
| 2、内部控制产生和发展历程 | 第8-10页 |
| 3、论文结构和创新点 | 第10-12页 |
| 第一章 商业银行内部控制概述 | 第12-20页 |
| ·商业银行内部控制系统 | 第12-14页 |
| ·加强商业银行内部控制的必要性和意义 | 第14-17页 |
| ·国有商业银行内控制度建设历程 | 第17-20页 |
| 第二章 我国国有商业银行内部控制存在的问题和原因分析 | 第20-36页 |
| ·控制环境:良好的内部控制环境尚未形成 | 第20-25页 |
| ·产权制度不合理 | 第21页 |
| ·法人治理结构改革还不到位 | 第21-22页 |
| ·内部控制文化尚未真正形成 | 第22-23页 |
| ·内部控制结构仍不完善 | 第23页 |
| ·控制不足与控制分散的问题同时存在 | 第23-25页 |
| ·科学的内控激励机制没有真正建立起来 | 第25页 |
| ·风险评估:未建立科学的风险评估和控制体系 | 第25-28页 |
| ·资本金不足、资产质量低下，加剧了国有银行的经营风险 | 第25-27页 |
| ·风险控制系统还不健全 | 第27-28页 |
| ·控制活动:存在有章不循、违规操作现象 | 第28-33页 |
| ·信贷业务方面 | 第28-30页 |
| ·会计方面 | 第30-32页 |
| ·财务核算方面 | 第32-33页 |
| ·信息与沟通:信息渠道不畅 | 第33页 |
| ·监控:监督机制尚不完善 | 第33-36页 |
| ·审计理念仍显落后 | 第34页 |
| ·内部审计的独立性、权威性不足 | 第34页 |
| ·内部审计人力资源和技术手段有待加强 | 第34-35页 |
| ·审计效果不理想 | 第35页 |
| ·对问题整改和责任追究监督不到位 | 第35-36页 |
| 第三章 完善国有商业银行内部控制的对策 | 第36-52页 |
| ·控制环境 | 第36-41页 |
| ·创造良好的内控环境，培育和普及内控文化 | 第36-37页 |
| ·建立现代法人产权制度 | 第37-38页 |
| ·尽快建立健全公司治理结构 | 第38-40页 |
| ·完善激励与约束机制 | 第40-41页 |
| ·风险控制与评估:推行经济资本管理体系，培育科学的风险管理与评估体系 | 第41-44页 |
| ·控制活动:完善规章制度、梳理业务流程 | 第44-47页 |
| ·强化岗位分离和职责控制 | 第44-45页 |
| ·完善决策机制，健全授权管理体系 | 第45页 |
| ·梳理业务流程 | 第45-47页 |
| ·信息与沟通:建立畅通的信息交流与反馈系统 | 第47-48页 |
| ·监控:更新审计理念，完善监督机制，创新审计手段 | 第48-52页 |
| ·重塑审计理念，提升银行内部审计的价值 | 第48页 |
| ·逐步建立起绝对垂直和相对独立的内部审计体制 | 第48-49页 |
| ·创新审计手段，加大非现场审计 | 第49-50页 |
| ·不断提高内部审计人员素质 | 第50-52页 |
| 结论 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 后记 | 第56页 |
