| 摘要 | 第5-7页 |
| Abstract | 第7-8页 |
| 目录 | 第9-11页 |
| 图目录 | 第11-12页 |
| 表目录 | 第12-13页 |
| 第1章 绪论 | 第13-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第14-15页 |
| 1.2.1 研究目的及内容 | 第14页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.3 研究路径及结构安排 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究路径 | 第15页 |
| 1.3.2 结构安排 | 第15-17页 |
| 1.4 研究方法及创新点 | 第17-18页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第17页 |
| 1.4.2 研究创新点 | 第17-18页 |
| 第2章 文献综述 | 第18-27页 |
| 2.1 会计稳健性的相关研究 | 第18-21页 |
| 2.1.1 对会计稳健性需求的相关研究 | 第18-19页 |
| 2.1.2 会计稳健性的度量 | 第19-21页 |
| 2.2 中小投资者保护相关研究 | 第21-24页 |
| 2.2.1 法律视角对中小投资者保护的研究 | 第21页 |
| 2.2.2 其他视角对中小投资者保护的研究 | 第21-22页 |
| 2.2.3 中小投资者保护效果的度量 | 第22-24页 |
| 2.3 会计稳健性与中小投资者保护效果研究 | 第24-26页 |
| 2.3.1 会计稳健性通过降低代理成本实现投资者保护 | 第24-25页 |
| 2.3.2 会计稳健性通过影响公司治理机制实现投资者保护 | 第25-26页 |
| 2.4 文献述评 | 第26-27页 |
| 第3章 会计稳健性与中小投资者保护的理论分析 | 第27-40页 |
| 3.1 理论基础 | 第27-29页 |
| 3.1.1 信息不对称理论 | 第27-28页 |
| 3.1.2 委托代理理论 | 第28-29页 |
| 3.2 会计稳健性对中小投资者保护作用的机理分析 | 第29-35页 |
| 3.2.1 通过定价功能实现中小投资者保护 | 第30-32页 |
| 3.2.2 通过治理功能实现中小投资者保护 | 第32-35页 |
| 3.3 理论假设的提出 | 第35-38页 |
| 3.3.1 定价功能：会计稳健性与股权融资成本 | 第35-37页 |
| 3.3.2 治理功能：会计稳健性与控股股东资金占用 | 第37-38页 |
| 3.4 本章小结 | 第38-40页 |
| 第4章 研究设计 | 第40-51页 |
| 4.1 样本选择与数据来源 | 第40页 |
| 4.2 主要变量定义与计量 | 第40-49页 |
| 4.2.1 会计稳健性的计量 | 第40-43页 |
| 4.2.2 股权融资成本界定与计量 | 第43-45页 |
| 4.2.3 控股股东资金占用的计量 | 第45页 |
| 4.2.4 会计稳健性-股权融资成本模型控制变量 | 第45-47页 |
| 4.2.5 会计稳健性-资金占用模型控制变量 | 第47-49页 |
| 4.3 模型创建 | 第49-50页 |
| 4.4 本章小结 | 第50-51页 |
| 第5章 实证检验与结果分析 | 第51-61页 |
| 5.1 描述性统计分析 | 第51-53页 |
| 5.1.1 模型一描述性统计分析 | 第51-52页 |
| 5.1.2 模型二描述性统计分析 | 第52-53页 |
| 5.2 相关性分析 | 第53-56页 |
| 5.2.1 模型一相关性分析 | 第53-55页 |
| 5.2.2 模型二相关性分析 | 第55-56页 |
| 5.3 多元线性回归分析 | 第56-60页 |
| 5.3.1 模型一多元线性回归分析 | 第56-58页 |
| 5.3.2 模型二多元线性回归分析 | 第58-60页 |
| 5.4 本章小结 | 第60-61页 |
| 第6章 结论与展望 | 第61-64页 |
| 6.1 研究结论 | 第61-62页 |
| 6.2 研究局限性与研究展望 | 第62-64页 |
| 参考文献 | 第64-68页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第68-69页 |
| 致谢 | 第69页 |
