| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第14-20页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第14-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14-15页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第15页 |
| 1.2 主要研究内容与框架 | 第15-16页 |
| 1.3 技术路线与研究方法 | 第16-20页 |
| 1.3.1 技术路线 | 第16-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-20页 |
| 第二章 相关理论及国内外研究综述 | 第20-30页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第20-22页 |
| 2.1.1 内部控制定义 | 第20页 |
| 2.1.2 内部控制理论的发展 | 第20-22页 |
| 2.2 财务内部控制理论 | 第22-23页 |
| 2.2.1 财务内部控制定义 | 第22页 |
| 2.2.2 财务内部控制目标 | 第22页 |
| 2.2.3 财务内部控制理论的发展 | 第22-23页 |
| 2.2.4 内部控制与财务内部控制的关系 | 第23页 |
| 2.3 国内外研究综述 | 第23-30页 |
| 2.3.1 国外研究综述 | 第23-26页 |
| 2.3.2 国内研究综述 | 第26-28页 |
| 2.3.3 国内外研究综述评述 | 第28-30页 |
| 第三章 BH集团公司财务内部控制现状、存在问题及原因分析 | 第30-40页 |
| 3.1 BH集团公司简介 | 第30-31页 |
| 3.2 BH集团公司财务内部控制现状 | 第31-35页 |
| 3.2.1 投资管理现状 | 第31-32页 |
| 3.2.2 筹资管理现状 | 第32-33页 |
| 3.2.3 预算管理现状 | 第33-34页 |
| 3.2.4 财务报告控制现状 | 第34-35页 |
| 3.3 存在的问题及原因分析 | 第35-40页 |
| 3.3.1 存在的问题 | 第35-37页 |
| 3.3.2 原因分析 | 第37-40页 |
| 第四章 BH集团公司财务内部控制体系设计 | 第40-84页 |
| 4.1 BH集团公司财务内部控制体系设计的原则及内容 | 第40-41页 |
| 4.1.1 设计原则 | 第40页 |
| 4.1.2 设计内容 | 第40-41页 |
| 4.2 筹资活动财务内部控制体系设计 | 第41-48页 |
| 4.2.1 业务流程范围 | 第41页 |
| 4.2.2 控制目标 | 第41-42页 |
| 4.2.3 可能存在的风险 | 第42页 |
| 4.2.4 部门职责分工 | 第42-43页 |
| 4.2.4.1 基本活动部门职责 | 第42页 |
| 4.2.4.2 辅助活动部门职责 | 第42-43页 |
| 4.2.5 业务审批权限 | 第43页 |
| 4.2.6 业务流程及控制措施 | 第43-48页 |
| 4.2.7 相关制度及文档记录 | 第48页 |
| 4.3 投资活动财务内部控制体系设计 | 第48-65页 |
| 4.3.1 业务流程范围 | 第48页 |
| 4.3.2 控制目标 | 第48-49页 |
| 4.3.3 可能存在的风险 | 第49-50页 |
| 4.3.4 部门职责分工 | 第50-52页 |
| 4.3.4.1 基本活动部门职责 | 第50页 |
| 4.3.4.2 辅助活动部门职责 | 第50-52页 |
| 4.3.5 审批权限 | 第52页 |
| 4.3.6 业务流程及控制措施 | 第52-65页 |
| 4.3.6.1 金融类产品投资活动 | 第53-58页 |
| 4.3.6.2 建设项目及股权投资活动 | 第58-65页 |
| 4.3.7 相关制度及文档记录 | 第65页 |
| 4.4 财务报告财务内部控制体系设计 | 第65-73页 |
| 4.4.1 业务流程范围 | 第65-66页 |
| 4.4.2 控制目标 | 第66页 |
| 4.4.3 可能存在的风险 | 第66页 |
| 4.4.4 部门职责分工 | 第66-67页 |
| 4.4.4.1 基本活动部门职责 | 第66页 |
| 4.4.4.2 辅助活动部门职责 | 第66-67页 |
| 4.4.5 审批权限 | 第67页 |
| 4.4.6 业务流程及控制措施 | 第67-73页 |
| 4.4.7 相关制度及文档记录 | 第73页 |
| 4.5 全面预算财务内部控制体系设计 | 第73-84页 |
| 4.5.1 业务流程范围 | 第73-74页 |
| 4.5.2 控制目标 | 第74页 |
| 4.5.3 可能存在的风险 | 第74页 |
| 4.5.4 部门职责分工 | 第74-75页 |
| 4.5.5 审批权限 | 第75页 |
| 4.5.6 业务流程及控制措施 | 第75-83页 |
| 4.5.7 相关制度及文档记录 | 第83-84页 |
| 第五章 结论与展望 | 第84-86页 |
| 5.1 结论 | 第84页 |
| 5.2 创新点 | 第84页 |
| 5.3 展望 | 第84-86页 |
| 参考文献 | 第86-90页 |
| 致谢 | 第90-92页 |
| 作者和导师简介 | 第92-93页 |
| 附件 | 第93-94页 |