光大证券内部控制缺陷信息披露研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 选题背景与研究意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-12页 |
| 1.2.1 内控缺陷披露认定及分类研究概述 | 第10页 |
| 1.2.2 内部控制缺陷披露影响因素研究归纳 | 第10-11页 |
| 1.2.3 内部控制缺陷披露现状研究综述 | 第11-12页 |
| 1.2.4 文献评述 | 第12页 |
| 1.3 研究方法与框架 | 第12-14页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第12页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第12-14页 |
| 1.4 创新之处 | 第14-15页 |
| 第2章 基本概念与相关理论 | 第15-17页 |
| 2.1 内部控制缺陷的定义 | 第15页 |
| 2.2 内部控制缺陷披露的定义 | 第15页 |
| 2.3 内部控制缺陷披露的理论基础 | 第15-17页 |
| 2.3.1 信息不对称理论 | 第16页 |
| 2.3.2 信号传递理论 | 第16-17页 |
| 第3章 光大证券内部控制缺陷及其披露状况分析 | 第17-40页 |
| 3.1 公司基本情况 | 第17页 |
| 3.2 我国内部控制信息披露相关法规 | 第17-19页 |
| 3.3 光大证券内部控制内容及其运行状况的描述 | 第19-23页 |
| 3.4 光大证券内部控制缺陷分析 | 第23-26页 |
| 3.4.1 内部控制环境薄弱 | 第23-24页 |
| 3.4.2 风险控制系统存在漏洞、风险评估失效 | 第24页 |
| 3.4.3 控制活动的实施未结合业务特点 | 第24-25页 |
| 3.4.4 信息传递滞后 | 第25-26页 |
| 3.4.5 内部监督功能失效 | 第26页 |
| 3.5 光大证券内部控制缺陷披露状况及问题 | 第26-40页 |
| 3.5.1 内控缺陷披露真实性分析 | 第26-28页 |
| 3.5.2 内控缺陷披露完整性分析 | 第28-34页 |
| 3.5.3 内控缺陷披露准确性分析 | 第34-37页 |
| 3.5.4 内控缺陷披露时效性分析 | 第37-38页 |
| 3.5.5 光大证券内控缺陷披露存在的问题 | 第38-40页 |
| 第4章 光大证券内控缺陷披露问题的原因剖析 | 第40-46页 |
| 4.1 内因 | 第40-43页 |
| 4.1.1 治理层存在隐瞒内控缺陷的动机 | 第40页 |
| 4.1.2 公司股权结构制约披露 | 第40-41页 |
| 4.1.3 独立董事发挥作用有限 | 第41-42页 |
| 4.1.4 监事会对内控缺陷披露未做到有效审核 | 第42-43页 |
| 4.1.5 信息披露成本约束披露决策 | 第43页 |
| 4.2 外因 | 第43-46页 |
| 4.2.1 相关法规建立与监管仍有欠缺 | 第43-44页 |
| 4.2.2 事务所审计未发挥应有的责任 | 第44页 |
| 4.2.3 行业性质制约披露 | 第44页 |
| 4.2.4 市场竞争与投资者决策影响信息披露 | 第44-46页 |
| 第5章 光大证券内控缺陷披露整改及其对行业的启示 | 第46-52页 |
| 5.1 光大证券内控缺陷披露整改对策 | 第46-49页 |
| 5.1.1 增强公司内控缺陷信息披露动机 | 第46页 |
| 5.1.2 制定明确完整的内控缺陷披露认定标准 | 第46-48页 |
| 5.1.3 优化公司治理结构 | 第48页 |
| 5.1.4 增加特别风险内控信息披露内容 | 第48-49页 |
| 5.2 对证券行业内控缺陷披露的启示 | 第49-52页 |
| 5.2.1 完善内控缺陷信息披露相关法规 | 第49-50页 |
| 5.2.2 加强对内控缺陷信息披露的监管力度 | 第50页 |
| 5.2.3 建立明确的法律责任追究机制 | 第50-51页 |
| 5.2.4 刺激内控缺陷信息的有效需求 | 第51-52页 |
| 第6章 结论 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-55页 |
| 致谢 | 第55-56页 |
| 个人简历、在学期间发表论文 | 第56页 |
