| 中文摘要 | 第1-9页 |
| ABSTRACT | 第9-10页 |
| 第一章 导论 | 第10-15页 |
| ·研究背景 | 第10-11页 |
| ·中国移动通信公司简介 | 第11页 |
| ·本文研究的目的、方法和运用理论工具 | 第11-12页 |
| ·海外上市公司实施《萨班斯法案》的必要性 | 第12-15页 |
| ·是对在美上市公司的监管要求 | 第12-13页 |
| ·促进中国企业加强内部管理，完善现代企业制度 | 第13页 |
| ·提升企业的风险管理水平，有利于企业的长远发展 | 第13-14页 |
| ·是适应全球化竞争趋势的要求 | 第14-15页 |
| 第二章 理论综述 | 第15-20页 |
| ·PDCA循环理论 | 第15-16页 |
| ·COSO内部控制—整合框架理论 | 第16-18页 |
| ·IT控制理论 | 第18页 |
| ·控制自我评估理论(CSA) | 第18-20页 |
| 第三章 《萨班斯法案》及404条款简介 | 第20-25页 |
| ·《萨班斯法案》产生背景 | 第20-21页 |
| ·《萨班斯法案》基本内容及要求 | 第21-22页 |
| ·《萨班斯法案》404条款及COSO内部控制—整合框架 | 第22-23页 |
| ·《萨班斯法案》404条款对上市公司的影响 | 第23-25页 |
| 第四章 内控制度的发展及海外上市公司内控体系现状分析 | 第25-33页 |
| ·美国企业内控体系的演变 | 第25-28页 |
| ·内部牵制阶段 | 第25-26页 |
| ·内部控制制度阶段 | 第26页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第26-27页 |
| ·内部控制整体框架阶段 | 第27-28页 |
| ·风险管理框架阶段 | 第28页 |
| ·我国企业内部控制制度的演进 | 第28-30页 |
| ·2005年前中国企业内控制度概况 | 第28-29页 |
| ·近期针对上市公司的内部控制制度的变化 | 第29-30页 |
| ·海外上市公司内控体系现状 | 第30-33页 |
| 第五章 海外上市公司内控体系优化的思路与对策 | 第33-50页 |
| ·选择合适的控制框架，构建内部控制体系 | 第33-39页 |
| ·在部门单位层应用COSO框架 | 第34-35页 |
| ·在流程层应用COSO框架 | 第35-37页 |
| ·以框架标准为指导，编写内部控制手册 | 第37-39页 |
| ·完善公司的IT治理，构建符合法案的IT内部控制体系 | 第39-41页 |
| ·海外上市公司IT内部控制的问题 | 第40页 |
| ·萨班斯法案404条款对IT一般性控制的要求 | 第40-41页 |
| ·定期测试IT控制活动有效性，确保IT治理成效 | 第41页 |
| ·以内控手册为标准，进行控制点测试和缺陷修补 | 第41-46页 |
| ·内部控制手册的结构及内容介绍 | 第42-43页 |
| ·加强培训，充分认识完善内控体系的重要性 | 第43-44页 |
| ·控制点的测试及缺陷修补 | 第44-45页 |
| ·将修补后的流程固化为新的工作标准 | 第45-46页 |
| ·加强控制环境的建设 | 第46-50页 |
| ·完善公司的治理结构 | 第46-47页 |
| ·建立符合404条款要求的内部审计机制 | 第47-48页 |
| ·建立具有操作性的道德规范和行为准则 | 第48-49页 |
| ·加强企业文化建设，培育内控能力 | 第49-50页 |
| 第六章 结束语 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第54页 |
