| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-8页 |
| 1 导论 | 第8-11页 |
| ·研究背景、意义 | 第8-9页 |
| ·研究方法 | 第9页 |
| ·研究思路与论文框架 | 第9-11页 |
| 2 证券公司内部控制的理论基础 | 第11-25页 |
| ·内部控制理论的演进 | 第11-13页 |
| ·内部牵制阶段 | 第11页 |
| ·内部控制制度阶段 | 第11-12页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第12页 |
| ·内部控制整体框架阶段 | 第12-13页 |
| ·证券公司内部控制指导性文件 | 第13-17页 |
| ·巴塞尔银行监管委员会《内部控制系统评估框架》 | 第14-16页 |
| ·IOSCO《证券公司及其监管者的风险管理和控制指南》 | 第16-17页 |
| ·证券公司内部控制模式 | 第17-21页 |
| ·美林模式 | 第17-19页 |
| ·瑞银华宝(UBS)模式 | 第19-21页 |
| ·对证券公司内部控制理论基础的评述 | 第21-25页 |
| ·内部控制理论存在的问题 | 第21-22页 |
| ·证券公司内部控制指导性文件的不足 | 第22-23页 |
| ·美林和瑞银华宝模式的缺陷 | 第23-25页 |
| 3 证券公司内部控制系统构建 | 第25-46页 |
| ·证券公司内部控制的概念及含义 | 第25-27页 |
| ·证券公司内部控制的目标体系 | 第27-31页 |
| ·战略性目标 | 第27-28页 |
| ·经营的效率效果目标 | 第28-29页 |
| ·基础性目标 | 第29-31页 |
| ·建立证券公司内部控制系统的原则与思路 | 第31-33页 |
| ·建立原则 | 第31-33页 |
| ·建立思路 | 第33页 |
| ·证券公司内部控制系统的要素与层次划分 | 第33-40页 |
| ·基础要素—公司治理 | 第33-34页 |
| ·环境要素—企业文化与人力资源 | 第34-36页 |
| ·信息支持要素—会计系统与信息系统 | 第36-38页 |
| ·执行要素—合规审查、风险管理、内部审计 | 第38-40页 |
| ·证券公司内部控制系统 | 第40-44页 |
| ·基础子系统 | 第40-41页 |
| ·环境子系统 | 第41页 |
| ·信息支持子系统 | 第41-42页 |
| ·执行子系统 | 第42页 |
| ·各子系统之间关系 | 第42-44页 |
| ·证券公司内部控制与外部监管 | 第44-46页 |
| ·证券公司外部监管的构成 | 第44-45页 |
| ·证券公司外部监管对内部控制系统的修正作用 | 第45-46页 |
| 4 我国证券公司内部控制存在的问题 | 第46-55页 |
| ·内部控制失效 | 第46-48页 |
| ·内部控制缺乏良好基础 | 第48-49页 |
| ·内部控制环境因素不良 | 第49-50页 |
| ·业务方面的内部控制有待完善 | 第50-53页 |
| ·内部审计监督独立性不足，手段落后 | 第53-55页 |
| 5 我国证券公司内部控制系统设计 | 第55-74页 |
| ·内部控制系统的设计目标 | 第55页 |
| ·内控系统的设计原则 | 第55-56页 |
| ·基础子系统设计 | 第56-59页 |
| ·环境子系统设计 | 第59-62页 |
| ·人力资源 | 第59-61页 |
| ·企业文化 | 第61-62页 |
| ·信息支持子系统设计 | 第62-65页 |
| ·会计系统 | 第62页 |
| ·信息系统 | 第62-65页 |
| ·执行子系统设计 | 第65-74页 |
| ·合规性审查 | 第65-67页 |
| ·风险管理 | 第67-71页 |
| ·内部审计 | 第71-74页 |
| 6 结论 | 第74-76页 |
| ·研究的主要结论 | 第74页 |
| ·有待进一步研究的问题 | 第74-76页 |
| 致谢 | 第76-77页 |
| 参考文献 | 第77-79页 |