| 摘要 | 第1-7页 |
| Abstract | 第7-15页 |
| 1 绪论 | 第15-24页 |
| ·研究背景 | 第15-20页 |
| ·研究思路与结构安排 | 第20-22页 |
| ·研究思路 | 第20-21页 |
| ·结构安排 | 第21-22页 |
| ·研究方法 | 第22-23页 |
| ·创新及不足 | 第23-24页 |
| ·本文的创新点 | 第23页 |
| ·本文的不足 | 第23-24页 |
| 2 理论基础 | 第24-44页 |
| ·有效市场理论 | 第24-28页 |
| ·有效市场理论的条件假定 | 第24页 |
| ·有效市场理论的理论基础 | 第24-26页 |
| ·有效市场的特征 | 第26页 |
| ·有效市场的类型与检验 | 第26-28页 |
| ·资本资产定价模型 | 第28-31页 |
| ·资本资产定价模型的基本假设 | 第29-30页 |
| ·资本市场线和证券市场线 | 第30-31页 |
| ·行为金融理论 | 第31-44页 |
| ·行为金融理论兴起背景：资本市场异象对经典理论的质疑 | 第31-36页 |
| ·行为金融理论的理论基础 | 第36-42页 |
| ·行为金融理论的投资行为模型 | 第42-44页 |
| 3 文献回顾 | 第44-59页 |
| ·关于应计异象成因的研究 | 第44-56页 |
| ·盈余持续性观 | 第44-48页 |
| ·风险观 | 第48-50页 |
| ·信息不对称与应计异象 | 第50-52页 |
| ·资本市场异象的关联 | 第52-54页 |
| ·对应计异象成因的其他解释 | 第54-56页 |
| ·关于应计异象的其他研究 | 第56-59页 |
| ·投资者是否利用会计应计信息 | 第56页 |
| ·分析师预测与应计异象 | 第56-57页 |
| ·研究样本差异与应计异象的存在性 | 第57-59页 |
| 4 研究假设 | 第59-70页 |
| ·关于中国资本市场应计异象存在性的假设 | 第59-62页 |
| ·中国资本市场应计异象存在性假设 | 第59-60页 |
| ·盈利、亏损与应计异象的存在性假设 | 第60-62页 |
| ·关于应计异象成因的假设：企业成长性导致应计异象的机理分析 | 第62-70页 |
| ·会计应计的计量及其实质：基于利润表、现金流量表及资产负债表的关联分析 | 第62-66页 |
| ·企业成长性与会计应计的关系假设 | 第66-67页 |
| ·企业成长性与股票收益的关系假设 | 第67-69页 |
| ·企业成长性与会计应计的正相关关系对应计异象的影响假设 | 第69-70页 |
| 5 研究样本与变量设定 | 第70-82页 |
| ·研究样本与数据来源 | 第70-71页 |
| ·企业成长性及传统评价方法 | 第71-77页 |
| ·企业成长性的评价：基于盈利质量的分析 | 第72页 |
| ·企业成长性的评价：基于竞争能力的分析 | 第72-75页 |
| ·评价企业成长性的常用指标 | 第75-77页 |
| ·本文对企业成长性变量的选取 | 第77-79页 |
| ·变量定义 | 第79-82页 |
| 6 实证检验 | 第82-131页 |
| ·应计异象存在性研究 | 第82-105页 |
| ·会计应计与未来股票收益 | 第82-90页 |
| ·盈利公司、亏损公司与应计异象 | 第90-100页 |
| ·稳健性分析：改变会计应计的计算方法 | 第100-105页 |
| ·小结 | 第105页 |
| ·应计异象成因：企业成长性的全新视角 | 第105-131页 |
| ·描述性统计结果 | 第105-108页 |
| ·企业成长性与会计应计 | 第108-113页 |
| ·当期会计应计与前期、当期股票收益 | 第113-114页 |
| ·企业成长性与未来股票收益 | 第114-115页 |
| ·会计应计与企业成长性的关系对应计异象的影响 | 第115-130页 |
| ·小结 | 第130-131页 |
| 7 研究结论与启示 | 第131-136页 |
| ·主要研究结论 | 第131-132页 |
| ·研究意义与启示 | 第132-136页 |
| ·有针对性地提高资本市场效率 | 第132-133页 |
| ·对财务分析与证券投资的指导意义 | 第133-134页 |
| ·对Sloan（1996）模型的修正建议 | 第134-136页 |
| 参考文献 | 第136-146页 |
| 后记 | 第146-148页 |
| 致谢 | 第148-150页 |
| 在读期间科研成果目录 | 第150页 |
