| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1.绪论 | 第9-20页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-17页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第14-17页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第17页 |
| 1.3 研究思路、方法及创新之处 | 第17-20页 |
| 1.3.1 研究思路及方法 | 第17-18页 |
| 1.3.2 创新之处 | 第18-20页 |
| 2.内部控制相关理论 | 第20-27页 |
| 2.1 COSO内部控制框架 | 第20-23页 |
| 2.1.1 内部控制的发展阶段 | 第20页 |
| 2.1.2 内部控制整合框架 | 第20-22页 |
| 2.1.3 企业风险管理框架 | 第22-23页 |
| 2.2 企业内部控制基本规范 | 第23-25页 |
| 2.2.1 内部控制的含义 | 第23页 |
| 2.2.2 立法宗旨与适用范围 | 第23-24页 |
| 2.2.3 内部控制的目标 | 第24页 |
| 2.2.4 内部控制的原则 | 第24-25页 |
| 2.3 企业内部控制配套指引 | 第25-27页 |
| 2.3.1 企业内部控制应用指引 | 第25页 |
| 2.3.2 企业内部控制评价指引 | 第25页 |
| 2.3.3 企业内部控制审计指引 | 第25-27页 |
| 3.A电力集团有限责任公司内部控制现状 | 第27-44页 |
| 3.1 A电力集团有限责任公司简介 | 第27-28页 |
| 3.1.1 A电力集团有限责任公司经营范围及理念 | 第27页 |
| 3.1.2 A电力集团有限责任公司治理结构 | 第27-28页 |
| 3.2 A电力集团有限责任公司内部控制现状 | 第28-44页 |
| 3.2.1 内部控制制度建设的原则和要求 | 第28-29页 |
| 3.2.2 内部控制流程体系 | 第29页 |
| 3.2.3 内部控制具体控制制度 | 第29-42页 |
| 3.2.4 内部控制评价规范和追责机制 | 第42-44页 |
| 4.A电力集团有限责任公司内部控制存在的问题 | 第44-56页 |
| 4.1 控制环境方面存在的问题 | 第44-46页 |
| 4.1.1 缺乏风险管理意识,风险管理未全覆盖 | 第44页 |
| 4.1.2 现有内部控制无法适应财务集约化改革的需要 | 第44-45页 |
| 4.1.3 人力资源管理存在漏洞 | 第45-46页 |
| 4.2 控制活动方面存在的问题 | 第46-54页 |
| 4.2.1 电力工程建设项目的成本及资金管控不力 | 第46-50页 |
| 4.2.2 电费管理存在缺陷 | 第50-52页 |
| 4.2.3 安全生产管理存在不足 | 第52-53页 |
| 4.2.4 电力服务业务的管控存在缺陷 | 第53-54页 |
| 4.3 内部控制缺乏有效的内部监督 | 第54-56页 |
| 5.A电力集团有限责任公司内控问题改进建议 | 第56-69页 |
| 5.1 控制环境方面的改进建议 | 第56-60页 |
| 5.1.1 增强风险管理意识,强化风险管理的全面性 | 第56-57页 |
| 5.1.2 推进财务集约化模式下的内控建设 | 第57-58页 |
| 5.1.3 完善人力资源管理 | 第58-60页 |
| 5.2 控制活动方面的改进建议 | 第60-67页 |
| 5.2.1 加强电力工程建设项目成本及资金管控力度 | 第60-62页 |
| 5.2.2 弥补电费管理缺陷 | 第62-63页 |
| 5.2.3 完善安全生产管理 | 第63-64页 |
| 5.2.4 弥补电力服务业务管控中的缺陷以提高服务水平 | 第64-67页 |
| 5.3 建立完善的内部审计机制 | 第67-69页 |
| 6.结论与展望 | 第69-71页 |
| 6.1 结论 | 第69页 |
| 6.2 展望 | 第69-71页 |
| 参考文献 | 第71-74页 |
| 致谢 | 第74页 |
