| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第18-26页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第18-19页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第18页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第18-19页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第19-23页 |
| 1.2.1 国内研究综述 | 第19-21页 |
| 1.2.2 国外研究综述 | 第21-23页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第23-24页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第23页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第23-24页 |
| 1.4 创新与不足 | 第24-26页 |
| 1.4.1 研究创新 | 第24页 |
| 1.4.2 研究不足 | 第24-26页 |
| 2 博物馆内部控制概述 | 第26-30页 |
| 2.1 博物馆内部控制含义 | 第26页 |
| 2.2 博物馆内部控制目标 | 第26-27页 |
| 2.3 博物馆内部控制方法 | 第27-28页 |
| 2.4 博物馆内部控制流程 | 第28-30页 |
| 3 HQ博物馆内部控制现状 | 第30-48页 |
| 3.1 HQ博物馆简介 | 第30-31页 |
| 3.2 HQ博物馆单位层面现状 | 第31-36页 |
| 3.2.1 组织架构 | 第31-35页 |
| 3.2.1.1 藏品部 | 第31-33页 |
| 3.2.1.2 展出服务部 | 第33-34页 |
| 3.2.1.3 办公室 | 第34页 |
| 3.2.1.4 数据中心 | 第34页 |
| 3.2.1.5 研究交流部 | 第34-35页 |
| 3.2.1.6 理事会 | 第35页 |
| 3.2.2 工作机制 | 第35-36页 |
| 3.2.2.1 馆长办公会 | 第35页 |
| 3.2.2.2 编报财务信息 | 第35页 |
| 3.2.2.3 内部控制信息化系统 | 第35-36页 |
| 3.3 HQ博物馆业务层面现状 | 第36-48页 |
| 3.3.1 预算业务管理控制现状 | 第36-40页 |
| 3.3.1.1 预算的编制 | 第36页 |
| 3.3.1.2 预算的批复 | 第36-37页 |
| 3.3.1.3 预算的执行 | 第37页 |
| 3.3.1.4 预算的决算 | 第37页 |
| 3.3.1.5 预算的评价 | 第37-40页 |
| 3.3.2 收支业务管理控制现状 | 第40-42页 |
| 3.3.2.1 收入业务管理控制现状 | 第40页 |
| 3.3.2.2 支出业务管理控制现状 | 第40-42页 |
| 3.3.3 政府采购业务管理控制现状 | 第42-45页 |
| 3.3.3.1 政府采购的预算 | 第42页 |
| 3.3.3.2 政府采购的审核 | 第42页 |
| 3.3.3.3 政府采购的批准 | 第42-43页 |
| 3.3.3.4 政府采购的验收 | 第43页 |
| 3.3.3.5 政府采购的核算 | 第43-45页 |
| 3.3.4 资产管理控制现状 | 第45-48页 |
| 3.3.4.1 固定资产管理控制现状 | 第45页 |
| 3.3.4.2 无形资产管理控制现状 | 第45-46页 |
| 3.3.4.3 货币资金管理控制现状 | 第46-48页 |
| 4 HQ博物馆内部控制存在的问题 | 第48-54页 |
| 4.1 单位层面 | 第48-50页 |
| 4.1.1 博物馆理事会形同虚设 | 第48页 |
| 4.1.2 工作机制 | 第48-50页 |
| 4.1.2.1 缺乏“三重一大”的决策机制 | 第48-49页 |
| 4.1.2.2 内部控制信息化平台未发挥作用 | 第49-50页 |
| 4.2 业务层面 | 第50-54页 |
| 4.2.1 预算业务管理控制缺陷 | 第50-51页 |
| 4.2.1.1 预算编制无合理依据 | 第50页 |
| 4.2.1.2 预算执行率低 | 第50-51页 |
| 4.2.1.3 预算绩效评价机制不健全 | 第51页 |
| 4.2.2 收支业务管理控制缺陷 | 第51-52页 |
| 4.2.2.1 藏品部购买文物手续不完整 | 第51页 |
| 4.2.2.2 展出服务部选择服务供应商流程不规范 | 第51-52页 |
| 4.2.3 资产管理控制缺陷 | 第52-54页 |
| 4.2.3.1 藏品账实不符 | 第52页 |
| 4.2.3.2 藏品盘点制度不规范 | 第52-53页 |
| 4.2.3.3 缺乏无形资产管理办法 | 第53-54页 |
| 5 完善HQ博物馆内部控制建议 | 第54-60页 |
| 5.1 对单位层面内部控制的建议 | 第54-56页 |
| 5.1.1 完善理事会 | 第54-55页 |
| 5.1.2 完善工作机制 | 第55-56页 |
| 5.1.2.1 建立“三重一大”决策机制 | 第55页 |
| 5.1.2.2 建立内部控制信息化系统,发挥平台作用 | 第55-56页 |
| 5.2 对业务层面内部控制的建议 | 第56-60页 |
| 5.2.1 完善预算业务管理控制 | 第56-57页 |
| 5.2.1.1 合理确定预算编制依据 | 第56页 |
| 5.2.1.2 按规定的额度和标准执行预算 | 第56页 |
| 5.2.1.3 完善预算的绩效评价和考核体系 | 第56-57页 |
| 5.2.2 完善收支业务管理控制 | 第57-58页 |
| 5.2.2.1 购买文物取得增值税专用发票,保证手续完整 | 第57页 |
| 5.2.2.2 展出服务部建立科学的购买服务运作机制 | 第57-58页 |
| 5.2.3 完善资产管理控制 | 第58-60页 |
| 5.2.3.1 完善文物捐赠制度 | 第58-59页 |
| 5.2.3.2 完善藏品盘点制度 | 第59页 |
| 5.2.3.3 管理馆徽管理办法 | 第59-60页 |
| 6 结论与展望 | 第60-62页 |
| 6.1 结论 | 第60页 |
| 6.2 展望 | 第60-62页 |
| 参考文献 | 第62-64页 |
| 致谢 | 第64-65页 |
