| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第9-17页 |
| 一、研究的背景和意义 | 第9-10页 |
| (一)选题背景 | 第9-10页 |
| (二)研究意义 | 第10页 |
| 二、国内外研究综述 | 第10-13页 |
| (一)国内研究综述 | 第10-12页 |
| (二)国外研究综述 | 第12-13页 |
| (三)文献述评 | 第13页 |
| 三、研究的思路、方法与创新之处 | 第13-17页 |
| (一)研究思路 | 第13-15页 |
| (二)研究方法 | 第15页 |
| (三)研究创新点 | 第15-17页 |
| 第二章 内部控制相关理论概述 | 第17-22页 |
| 一、内部控制的含义 | 第17页 |
| 二、内部控制理论的发展 | 第17-19页 |
| (一)内部牵制及内部牵制制度(20世纪40年代前) | 第17-18页 |
| (二)内部控制制度(20世纪40年代后期至70年代末) | 第18页 |
| (三)内部控制结构阶段(20世纪80年代至90年代) | 第18页 |
| (四)内部控制整体框架(20世纪90年代后期至20世纪末) | 第18-19页 |
| (五)企业风险管理框架(从21世纪起) | 第19页 |
| 三、内部控制的五要素 | 第19-22页 |
| (一)控制环境 | 第19-20页 |
| (二)风险识别和评估 | 第20页 |
| (三)控制活动 | 第20页 |
| (四)信息和沟通 | 第20页 |
| (五)内部监督 | 第20-22页 |
| 第三章 H市住房公积金贷款内部控制现状 | 第22-30页 |
| 一、我国的住房公积金制度概述 | 第22-24页 |
| 二、H市住房公积金管理中心及其贷款业务介绍 | 第24-26页 |
| (一)H市住房公积金制度的建立和发展 | 第24页 |
| (二)H市住房公积金中心贷款业务介绍 | 第24-26页 |
| 三、H市住房公积金贷款业务内部控制 | 第26-30页 |
| (一)住房公积金内部控制建设必要性 | 第26页 |
| (二)H市住房公积金内部控制基本构架 | 第26-27页 |
| (三)H市住房公积金贷款内部控制现状 | 第27-30页 |
| 第四章 H市住房公积金贷款内部控制存在问题及分析 | 第30-38页 |
| 一、问题表现 | 第30-33页 |
| (一)内部控制意识不足 | 第30-31页 |
| (二)贷款逾期时有发生,贷款存在风险 | 第31页 |
| (三)贷款审核不严格,贷款审批存在不准确 | 第31-32页 |
| (四)信息闭塞,对贷款资料的真实性难以考证 | 第32-33页 |
| (五)内部控制规则执行不到位 | 第33页 |
| 二、问题分析 | 第33-38页 |
| (一)缺乏良好的内部控制环境 | 第33-34页 |
| (二)缺少有效的风险识别与评估 | 第34-35页 |
| (三)内部控制活动成果不佳 | 第35页 |
| (四)信息与沟通不畅 | 第35-37页 |
| (五)监督不力 | 第37-38页 |
| 第五章 完善H市住房公积金贷款内部控制的对策建议 | 第38-52页 |
| 一、优化控制环境 | 第38-40页 |
| (一)建立内控制度体系 | 第38页 |
| (二)加强内控文化建设,强化员工内控意识 | 第38-39页 |
| (三)改善人力资源结构,充实人才力量 | 第39-40页 |
| 二、强化风险识别与评估 | 第40-43页 |
| (一)强化公积金贷款风险预防责任机制 | 第40-41页 |
| (二)丰富贷款风险识别与评估方法 | 第41-43页 |
| 三、完善控制活动 | 第43-46页 |
| (一)严格执行贷款审批程序 | 第43-44页 |
| (二)加大落实住房贷款面谈、面签制度 | 第44页 |
| (三)加强信用机制建设 | 第44-45页 |
| (四)预防与追缴相结合,加大逾期贷款催缴工作力度 | 第45-46页 |
| (五)加强贷后管理,发展贷款资料电子档案 | 第46页 |
| 四、加强信息管理,做好沟通工作 | 第46-48页 |
| (一)构建高效、畅通的内部信息与交流的通道 | 第46-47页 |
| (二)及时与外部监管机构沟通和交流 | 第47页 |
| (三)建立信息反馈制度 | 第47-48页 |
| (四)创新信息沟通方式,打造信息与沟通平台 | 第48页 |
| 五、重视监控 | 第48-50页 |
| (一)强化内部监督 | 第48-49页 |
| (二)自觉接受管理部门和社会各界的外部监督 | 第49-50页 |
| 六、建立措施实施保障机制 | 第50-52页 |
| (一)建立内部控制制度宣传和培训机制 | 第50页 |
| (二)建立内部控制考核机制 | 第50-51页 |
| (三)组织结构保障 | 第51-52页 |
| 第六章 结论 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-55页 |
| 致谢 | 第55-56页 |
| 个人简历、在学期间的研究成果及发表的学术论文 | 第56页 |
