| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第12-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 理论基础与文献综述 | 第13-16页 |
| 1.2.1 内部控制的概念 | 第13页 |
| 1.2.2 内部控制理论的发展 | 第13-14页 |
| 1.2.3 内部控制要素构成 | 第14-15页 |
| 1.2.4 内部控制理论基础 | 第15-16页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 第2章 铁建工业集团道岔子公司内部控制现状分析 | 第18-33页 |
| 2.1 公司基本情况 | 第18-23页 |
| 2.1.1 公司发展历程 | 第18-19页 |
| 2.1.2 公司主要经营业务 | 第19-20页 |
| 2.1.3 公司主要经营环境 | 第20-23页 |
| 2.1.4 公司的组织结构 | 第23页 |
| 2.2 公司内部控制现状 | 第23-28页 |
| 2.2.1 企业内控的演变历史 | 第23-25页 |
| 2.2.2 内部控制设置 | 第25-26页 |
| 2.2.3 主要职能部门职责现状 | 第26-28页 |
| 2.3 公司内部控制存在的问题分析 | 第28-31页 |
| 2.3.1 内部控制环境不完善 | 第28-29页 |
| 2.3.2 风险管控缺失 | 第29-31页 |
| 2.3.3 信息与沟通不畅 | 第31页 |
| 2.4 公司内部控制存在问题的原因分析 | 第31-33页 |
| 2.4.1 内部控制工作缺少规划和体系 | 第31-32页 |
| 2.4.2 缺乏健全的风险管理体系 | 第32页 |
| 2.4.3 信息沟通机制失灵 | 第32-33页 |
| 第3章 铁建工业集团道岔子公司内部控制问题的改进方案 | 第33-49页 |
| 3.1 内部控制制度改进目标与原则 | 第33-34页 |
| 3.1.1 内部控制制度改进目标 | 第33页 |
| 3.1.2 内部控制制度改进原则 | 第33-34页 |
| 3.2 优化公司内部控制环境 | 第34-40页 |
| 3.2.1 不断强化并完善公司治理结构 | 第34-35页 |
| 3.2.2 改进公司组织结构 | 第35-36页 |
| 3.2.3 加强企业文化建设 | 第36-37页 |
| 3.2.4 由合规性审计向风险导向审计转变 | 第37-38页 |
| 3.2.5 逐步建立健全绩效考核体系 | 第38-40页 |
| 3.3 建立完善风险防范体系 | 第40-46页 |
| 3.3.1 建立早期应收账款逾期预警体系 | 第40-41页 |
| 3.3.2 建立生产质量风险控制体系 | 第41-44页 |
| 3.3.3 建立财务风险控制体系 | 第44-46页 |
| 3.4 加强信息沟通体系建设 | 第46-49页 |
| 3.4.1 加强信息系统建设 | 第46-47页 |
| 3.4.2 建立有效沟通渠道 | 第47-48页 |
| 3.4.3 未来三年数字化系统建设计划 | 第48-49页 |
| 第4章 铁建工业集团道岔子公司内部控制实施效果及保障措施 | 第49-56页 |
| 4.1 内部控制实施效果 | 第49-50页 |
| 4.1.1 内部控制环境逐步改善 | 第49页 |
| 4.1.2 信息沟通能力逐步提高 | 第49-50页 |
| 4.2 内部控制保障措施 | 第50-56页 |
| 4.2.1 健全人力资源政策 | 第50-51页 |
| 4.2.2 优化企业发展战略 | 第51-53页 |
| 4.2.3 加强员工和管理层对内部控制的认识 | 第53-54页 |
| 4.2.4 强化内部监督和健全内部风险监管体系 | 第54-56页 |
| 结论 | 第56-58页 |
| 参考文献 | 第58-60页 |
| 致谢 | 第60页 |