| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第11-14页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.3.3 现状评述 | 第13-14页 |
| 1.4 研究方法与创新之处 | 第14-16页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第14页 |
| 1.4.2 创新之处 | 第14-16页 |
| 第2章 内部控制概念与内部控制缺陷理论分析 | 第16-22页 |
| 2.1 内部控制概念及其局限性 | 第16-18页 |
| 2.1.1 内部控制概念 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制的局限性 | 第16-18页 |
| 2.2 内部控制缺陷理论分析 | 第18-22页 |
| 2.2.1 COSO 模型与我国内部控制“五要素”模型 | 第18页 |
| 2.2.2 内部控制缺陷与委托代理理论 | 第18-19页 |
| 2.2.3 内部控制缺陷与信息不对称理论 | 第19-22页 |
| 第3章 我国企业内部控制缺陷认定现状及原因 | 第22-26页 |
| 3.1 我国企业内部控制缺陷认定现状 | 第22-23页 |
| 3.2 我国内部控制缺陷的分类 | 第23-24页 |
| 3.2.1 设计缺陷和运行缺陷 | 第23页 |
| 3.2.2 财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷 | 第23-24页 |
| 3.2.3 重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷 | 第24页 |
| 3.3 我国企业内部控制缺陷认定困境存在的原因 | 第24-26页 |
| 3.3.1 我国内部控制体系规范的建立起步晚 | 第24-25页 |
| 3.3.2 企业间内部控制缺陷的认定标准不统一 | 第25页 |
| 3.3.3 企业管理层对内部控制缺陷认识不足 | 第25-26页 |
| 第4章 企业内部控制缺陷的认定分析及流程 | 第26-34页 |
| 4.1 企业财务报告内部控制缺陷认定分析 | 第26-30页 |
| 4.2 企业非财务报告内部控制缺陷认定分析 | 第30-31页 |
| 4.3 企业内部控制缺陷认定程序 | 第31-34页 |
| 4.3.1 单个控制缺陷认定阶段 | 第31-32页 |
| 4.3.2 控制缺陷汇总认定阶段 | 第32页 |
| 4.3.3 缺陷结果认定阶段 | 第32-34页 |
| 第5章 案例介绍及分析 | 第34-46页 |
| 5.1 A 上市公司概况 | 第34页 |
| 5.2 A 公司应收账款及其内部控制情况 | 第34-41页 |
| 5.2.1 A 公司应收账款情况 | 第34-36页 |
| 5.2.2 A 公司有关应收账款内部控制制度介绍 | 第36-37页 |
| 5.2.3 对 A 公司应收账款实际运行的分析 | 第37-41页 |
| 5.3 A 公司职工薪酬发放问题 | 第41-44页 |
| 5.3.1 A 公司工资发放流程概况 | 第41-42页 |
| 5.3.2 对 A 公司工资发放问题的分析 | 第42-44页 |
| 5.4 A 公司内控缺陷组合认定分析 | 第44-46页 |
| 第6章 结论与展望 | 第46-48页 |
| 6.1 结论与不足 | 第46页 |
| 6.2 研究展望 | 第46-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 在读期间发表的学术作品 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |