基于财务报表舞弊的阿尔法套利策略可行性研究
| 致谢 | 第5-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| Abstract | 第7页 |
| 1 引言 | 第10-13页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究思路 | 第11-13页 |
| 2 国内外研究文献综述 | 第13-31页 |
| 2.1 国外研究 | 第13-21页 |
| 2.1.1 国外财务报表舞弊动机研究 | 第13-15页 |
| 2.1.2 国外财务报表舞弊手法 | 第15-16页 |
| 2.1.3 国外财务舞弊行为外部效应 | 第16-17页 |
| 2.1.4 国外舞弊甄别常用财务指标 | 第17页 |
| 2.1.5 国外财务报表舞弊甄别模型 | 第17-19页 |
| 2.1.6 国外基于财务报表分析的阿尔法策略研究 | 第19-21页 |
| 2.2 国内研究 | 第21-28页 |
| 2.2.1 国内财务报表舞弊动机 | 第21-23页 |
| 2.2.2 国内财务报表舞弊手法 | 第23页 |
| 2.2.3 国内财务舞弊行为外部效应 | 第23-24页 |
| 2.2.4 国内舞弊甄别常用财务指标 | 第24-25页 |
| 2.2.5 国内财务报表舞弊甄别模型 | 第25-27页 |
| 2.2.6 我国基于财务报表分析的阿尔法策略研究 | 第27-28页 |
| 2.3 总结概述 | 第28-31页 |
| 2.3.1 财务指标总结概述 | 第28-30页 |
| 2.3.2 舞弊甄别模型总结概述 | 第30-31页 |
| 3 理论支撑和数据说明 | 第31-40页 |
| 3.1 理论支撑 | 第31-36页 |
| 3.1.1 决策树算法 | 第31-32页 |
| 3.1.2 随机森林分类法 | 第32-35页 |
| 3.1.3 夏普单指数模型 | 第35-36页 |
| 3.2 样本数据说明 | 第36-37页 |
| 3.3 解释变量描述统计分析 | 第37-40页 |
| 4 舞弊甄别模型 | 第40-48页 |
| 4.1 解释变量筛选 | 第40-43页 |
| 4.2 不同模型预测结果比较 | 第43-48页 |
| 5 反向阿尔法对冲策略 | 第48-59页 |
| 5.1 舞弊样本阿尔法对比分析 | 第48-51页 |
| 5.2 匹配样本阿尔法对比分析 | 第51-53页 |
| 5.3 策略及测试数据选取说明 | 第53-55页 |
| 5.4 反向阿尔法对冲策略分析 | 第55-59页 |
| 6 结论和不足 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-65页 |
