HN公司内部控制有效性研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第10-11页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第11-14页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.3.3 国内外研究现状评述 | 第13-14页 |
| 1.4 研究的内容和方法 | 第14-17页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第15页 |
| 1.4.3 研究框架 | 第15-17页 |
| 第2章 HN公司内部控制现状及问题分析 | 第17-28页 |
| 2.1 HN公司基本概况 | 第17-19页 |
| 2.2 HN公司内部控制现状分析 | 第19-25页 |
| 2.2.1 控制环境分析 | 第21-22页 |
| 2.2.2 风险评估分析 | 第22-24页 |
| 2.2.3 控制活动分析 | 第24-25页 |
| 2.2.4 信息与沟通情况分析 | 第25页 |
| 2.2.5 内部监督情况分析 | 第25页 |
| 2.3 HN公司内部控制存在的问题 | 第25-26页 |
| 2.3.1 内控规范与实际运作脱节 | 第25-26页 |
| 2.3.2 经营者变动影响内部控制执行力 | 第26页 |
| 2.3.3 管理人员对内控认识模糊 | 第26页 |
| 2.4 HN公司对内控有效性分析不足 | 第26-27页 |
| 2.5 本章小结 | 第27-28页 |
| 第3章 HN公司内控有效性的模糊综合评价 | 第28-49页 |
| 3.1 HN公司内控有效性评价体系构建 | 第28-37页 |
| 3.1.1 内控有效性评价体系构建原则 | 第28-29页 |
| 3.1.2 内控有效性评价指标体系的设计 | 第29-37页 |
| 3.2 构建模型进行多级模糊综合评价 | 第37-47页 |
| 3.2.1 多级模糊综合评价方法的适用性 | 第37-38页 |
| 3.2.2 确定评价因素集 | 第38页 |
| 3.2.3 确定权重集合 | 第38-43页 |
| 3.2.4 确定评价等级 | 第43-45页 |
| 3.2.5 进行多级模糊综合评价 | 第45-47页 |
| 3.3 综合模糊评价结果分析 | 第47页 |
| 3.4 本章小结 | 第47-49页 |
| 第4章 提高HN公司内部控制有效性建议 | 第49-56页 |
| 4.1 优化控制环境 | 第49-50页 |
| 4.1.1 关注经济大环境 | 第49页 |
| 4.1.2 改善公司组织结构 | 第49-50页 |
| 4.1.3 继续学习先进的管理理念 | 第50页 |
| 4.1.4 保持企业文化和人力资源方面的优势 | 第50页 |
| 4.2 多方面改善风险评估状况 | 第50-52页 |
| 4.2.1 提高风险意识 | 第50-51页 |
| 4.2.2 权衡风险与收益的关系 | 第51页 |
| 4.2.3 继续加强风险评估与处理 | 第51-52页 |
| 4.3 加强经营活动控制力度 | 第52-53页 |
| 4.3.1 建立科学和系统的授权审批体系 | 第52页 |
| 4.3.2 适当加强对财务权的监管 | 第52-53页 |
| 4.3.3 继续强化预算管理 | 第53页 |
| 4.4 提高信息沟通有效性 | 第53-54页 |
| 4.4.1 加大对信息系统建设的投入 | 第53页 |
| 4.4.2 加强各部门联系和内外部沟通 | 第53-54页 |
| 4.4.3 将信息的监督机制纳入绩效考核 | 第54页 |
| 4.5 完善内部监督机制 | 第54-55页 |
| 4.5.1 内控管理部门加强工作 | 第54页 |
| 4.5.2 重视日常监督 | 第54-55页 |
| 4.5.3 有侧重地进行内控考核 | 第55页 |
| 4.6 本章小结 | 第55-56页 |
| 结论 | 第56-58页 |
| 参考文献 | 第58-61页 |
| 致谢 | 第61页 |
