HZ供电公司内部审计案例研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-20页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-16页 |
| 1.2.1 国外文献 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内文献 | 第13-15页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第15-16页 |
| 1.3 研究思路与研究方法 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第16-17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 1.4 研究创新与不足 | 第18-20页 |
| 1.4.1 创新 | 第18页 |
| 1.4.2 不足 | 第18-20页 |
| 2 供电公司内部审计概述 | 第20-28页 |
| 2.1 供电公司内部审计的内涵 | 第20-21页 |
| 2.2 供电公司特点及对内部审计的影响 | 第21-22页 |
| 2.2.1 公司的相对垄断性 | 第21页 |
| 2.2.2 较大的社会责任性 | 第21-22页 |
| 2.2.3 公司环境的相对稳定性 | 第22页 |
| 2.2.4 资金与技术的密集性 | 第22页 |
| 2.2.5 业务范围的广泛性 | 第22页 |
| 2.3 供电公司内部审计的主要内容 | 第22-24页 |
| 2.3.1 预算与财务收支审计 | 第22-23页 |
| 2.3.2 工程项目审计 | 第23-24页 |
| 2.3.3 电力营销审计 | 第24页 |
| 2.4 供电公司内部审计程序流程 | 第24-28页 |
| 3 HZ供电公司内部审计案例分析 | 第28-42页 |
| 3.1 HZ供电公司概况 | 第28-29页 |
| 3.1.1 HZ供电公司简介 | 第28页 |
| 3.1.2 HZ供电公司组织体系 | 第28-29页 |
| 3.2 HZ供电公司内部审计现状 | 第29-35页 |
| 3.2.1 内部审计的依据与目标 | 第29-30页 |
| 3.2.2 机构设置情况 | 第30页 |
| 3.2.3 人员配置情况 | 第30-31页 |
| 3.2.4 内部审计开展情况 | 第31-35页 |
| 3.3 HZ供电公司内部审计取得的成效 | 第35-36页 |
| 3.3.1 完成了历史资料的数字化加工 | 第35页 |
| 3.3.2 注重闭环管理 | 第35页 |
| 3.3.3 减少了违法违规问题的发生 | 第35-36页 |
| 3.4 HZ供电公司内部审计存在问题分析 | 第36-42页 |
| 3.4.1 组织机构的独立性不够 | 第36页 |
| 3.4.2 内部审计人员整体素质不足 | 第36-37页 |
| 3.4.3 审计范围过于狭窄 | 第37-38页 |
| 3.4.4 审计信息化进程慢 | 第38-40页 |
| 3.4.5 内部审计质量评价体系欠缺 | 第40-41页 |
| 3.4.6 内部审计成果运用不到位 | 第41-42页 |
| 4 完善HZ供电公司内部审计工作的建议 | 第42-52页 |
| 4.1 完善内部审计组织结构体系 | 第42-43页 |
| 4.1.1 实行新审计委派制 | 第42页 |
| 4.1.2 实行审计人员流动制 | 第42-43页 |
| 4.2 强化内部审计队伍建设 | 第43-44页 |
| 4.2.1 提高内审人员的全面素质 | 第43-44页 |
| 4.2.2 对审计人员建立激励约束机制 | 第44页 |
| 4.3 拓宽审计领域 | 第44-46页 |
| 4.3.1 扩大审计范围实现审计全覆盖 | 第44-45页 |
| 4.3.2 加强事前与事中审计 | 第45-46页 |
| 4.4 推动审计技术信息化 | 第46-47页 |
| 4.4.1 开发适用于供电公司的内部审计软件 | 第46-47页 |
| 4.4.2 建全数据资源共享平台 | 第47页 |
| 4.5 加强对内部审计质量的评价 | 第47-48页 |
| 4.5.1 对常规性项目建立统一的审计评判标准 | 第47-48页 |
| 4.5.2 配备审计质量控制复核人员 | 第48页 |
| 4.6 注重内部审计成果的运用与监督 | 第48-52页 |
| 4.6.1 对审计发现的问题安排专人持续跟踪 | 第49页 |
| 4.6.2 实行内部审计公开化 | 第49-50页 |
| 4.6.3 健全问责机制 | 第50-52页 |
| 5 结论 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-58页 |
| 后记 | 第58-59页 |
