SJ公司内部控制体系优化研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 1 绪论 | 第13-19页 |
| 1.1 研究的背景及意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 内部控制国内外研究现状 | 第14-16页 |
| 1.2.1 国外研究状况 | 第14-15页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第15-16页 |
| 1.3 研究方法及思路 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第16页 |
| 1.3.2 研究思路 | 第16-18页 |
| 1.4 研究框架 | 第18-19页 |
| 2 内部控制理论综述 | 第19-24页 |
| 2.1 相关理论研究 | 第19-20页 |
| 2.2 内部控制的基本概念 | 第20页 |
| 2.3 内部控制的原则 | 第20-21页 |
| 2.4 内部控制的目标 | 第21页 |
| 2.5 内部控制的要素 | 第21-24页 |
| 2.5.1 内部环境 | 第21页 |
| 2.5.2 风险评估 | 第21-22页 |
| 2.5.3 控制活动 | 第22-23页 |
| 2.5.4 信息与沟通 | 第23页 |
| 2.5.5 内部监督 | 第23-24页 |
| 3 SJ公司内部控制现状及问题分析 | 第24-40页 |
| 3.1 SJ公司概况 | 第24-27页 |
| 3.1.1 基本情况 | 第24页 |
| 3.1.2 财务及经营状况 | 第24-27页 |
| 3.2 SJ公司内部控制现状 | 第27-32页 |
| 3.2.1 SJ公司内部环境现状 | 第27-28页 |
| 3.2.2 风险评估现状 | 第28-29页 |
| 3.2.3 控制活动现状 | 第29-32页 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 | 第32页 |
| 3.2.5 内部监督现状 | 第32页 |
| 3.3 SJ公司内部控制问题分析 | 第32-40页 |
| 3.3.1 内控环境方面 | 第32-35页 |
| 3.3.2 风险评估方面 | 第35页 |
| 3.3.3 控制活动方面 | 第35-37页 |
| 3.3.4 信息与沟通方面 | 第37-38页 |
| 3.3.5 内部监督方面 | 第38-40页 |
| 4 SJ公司内控业务流程优化 | 第40-71页 |
| 4.1 SJ公司内部控制优化设计思路 | 第40页 |
| 4.2 控制活动业务优化安排 | 第40-41页 |
| 4.3 资金控制优化 | 第41-49页 |
| 4.3.1 筹资管理 | 第41-46页 |
| 4.3.2 投资管理 | 第46-49页 |
| 4.4 采购控制优化 | 第49-58页 |
| 4.4.1 采购计划管理 | 第50-52页 |
| 4.4.2 供应商管理 | 第52-54页 |
| 4.4.3 采购价格管理 | 第54-55页 |
| 4.4.4 采购合同管理 | 第55-56页 |
| 4.4.5 采购验收管理 | 第56-58页 |
| 4.5 销售控制优化 | 第58-65页 |
| 4.5.1 销售计划管理 | 第58-59页 |
| 4.5.2 客户信用评价管理 | 第59-61页 |
| 4.5.3 销售合同订立管理 | 第61-62页 |
| 4.5.4 销售发货管理 | 第62-63页 |
| 4.5.5 应收账款管理 | 第63-65页 |
| 4.6 固定资产控制优化 | 第65-71页 |
| 4.6.1 固定资产采购管理 | 第65-66页 |
| 4.6.2 固定资产大中修管理 | 第66-68页 |
| 4.6.3 固定资产清查盘点管理 | 第68-69页 |
| 4.6.4 固定资产处置管理 | 第69-71页 |
| 5 SJ公司内部控制体系的实施保障 | 第71-76页 |
| 5.1 完善内部控制环境 | 第71-72页 |
| 5.2 健全风险评估体系 | 第72-73页 |
| 5.3 规范信息与沟通系统 | 第73页 |
| 5.4 加强内部控制监督和考核机制 | 第73-76页 |
| 6 结论与展望 | 第76-77页 |
| 6.1 研究结论 | 第76页 |
| 6.1.1 主要工作 | 第76页 |
| 6.1.2 结论 | 第76页 |
| 6.2 不足与展望 | 第76-77页 |
| 致谢 | 第77-78页 |
| 参考文献 | 第78-81页 |
| 附录:SJ公司内部控制现状调查 | 第81-83页 |
