| 中文摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-8页 |
| 一、绪论 | 第8-11页 |
| （一） 论文选题背景 | 第8页 |
| （二） 论文选题意义 | 第8-9页 |
| 1． 理论意义 | 第8-9页 |
| 2． 现实意义 | 第9页 |
| （三） 研究现状 | 第9-11页 |
| 1． 国内研究现状 | 第9-10页 |
| 2． 国外研究现状 | 第10-11页 |
| 二、有关商业银行内部控制的西方经济学模型 | 第11-16页 |
| （一） COSO 模型 | 第11-13页 |
| 1． COSO 模型的概念 | 第11页 |
| 2． COSO 模型的核心内容 | 第11-12页 |
| 3． COSO 模型的特点 | 第12-13页 |
| （二） 《新巴塞尔协议》模型 | 第13-16页 |
| 1.《新巴塞尔协议》概念 | 第13-14页 |
| 2.《新巴塞尔协议》的核心内容 | 第14-15页 |
| 3.《新巴塞尔协议》的特点 | 第15-16页 |
| 三、商业银行风险管理及内部控制的逻辑关系 | 第16-21页 |
| （一） 商业银行风险管理概述 | 第16-18页 |
| 1． 商业银行风险的概念 | 第16页 |
| 2． 商业银行风险的类型 | 第16-17页 |
| 3． 商业银行风险管理的意义 | 第17-18页 |
| （二） 商业银行内部控制概述 | 第18-20页 |
| 1． 商业银行内部控制概念 | 第18页 |
| 2． 商业银行内部控制的目标 | 第18-19页 |
| 3． 商业银行内部控制理论的意义 | 第19-20页 |
| （三） 风险管理与内部控制的关系 | 第20-21页 |
| 1． 风险管理与内部控制的区别 | 第20页 |
| 2． 风险管理与内部控制的联系 | 第20-21页 |
| 四、我国商业银行风险管理与内部控制现状 | 第21-31页 |
| （一） 我国商业银行风险管理现状 | 第21-22页 |
| 1． 守旧的管理理念缺乏创新 | 第21页 |
| 2． 商业银行风险管理系统的构架还不完善 | 第21-22页 |
| 3． 我国商业银行评估风险及量化风险的技术落后 | 第22页 |
| 4． 缺乏风险对冲的工具 | 第22页 |
| 5． 缺少风险管理的文化 | 第22页 |
| （二） 我国商业银行内部控制现状 | 第22-25页 |
| 1． 外部竞争激烈导致经营风险增大 | 第23页 |
| 2． 技术性风险错误尚难以根绝 | 第23页 |
| 3． 内部控制制度建设难以适应业务发展的需要 | 第23-24页 |
| 4． 人力资源配置方式不能适应内部控制的要求 | 第24-25页 |
| 5． 业务处理方式变化使部分内部控制环节向客户端转移 | 第25页 |
| （三） 我国商业银行风险管理方面存在的主要问题 | 第25-27页 |
| 1． 在风险管理认识上存在差距 | 第25-26页 |
| 2． 风险管理理念上的差距 | 第26页 |
| 3． 风险管理方法上的差距 | 第26页 |
| 4． 风险管理体系上的差距 | 第26-27页 |
| （四） 我国商业银行内部控制方面存在的主要问题 | 第27-28页 |
| 1． 内部控制的条件尚不够成熟 | 第27页 |
| 2． 忽视内部控制模式建设 | 第27-28页 |
| 3． 缺乏有效的内部控制标准和规范的控制程序 | 第28页 |
| 4． 内部控制的测试与评价系统不完备 | 第28页 |
| （五） 商业银行如何利用内部控制消除风险 | 第28-31页 |
| 1． 建立健全科学有效的内控机制 | 第29页 |
| 2． 构建全方位和多层次的监督体系 | 第29页 |
| 3． 突出重点，集中抓好的两个方面的控制 | 第29-31页 |
| 五、西方商业银行内部控制制度现状及启示 | 第31-36页 |
| （一） 德国全能银行制度下的内控制度 | 第31-33页 |
| （二） 美国分业监管下的内控制度 | 第33页 |
| （三） 西方商业银行内控制度的启示 | 第33-36页 |
| 1． 完善的组织结构和内部审计机构 | 第34页 |
| 2． 健全的内部检查制度 | 第34页 |
| 3． 分工明确的业务部门和职责 | 第34-35页 |
| 4． 严格的授权审批程序 | 第35页 |
| 5． 会计控制体系 | 第35页 |
| 6． 计算机管理 | 第35-36页 |
| 六、基于风险管理的商业银行内部控制的构建 | 第36-42页 |
| （一） 基于风险管理的商业银行内部控制的构建原则 | 第36-37页 |
| 1． 全面性原则 | 第36-37页 |
| 2． 独立性原则 | 第37页 |
| 3． 协调、效率有效结合的原则 | 第37页 |
| （二） 健全完善国有商业银行内部控制系统的要素 | 第37-42页 |
| 1． 构建良好的内部控制环境 | 第38-39页 |
| 2． 开展健康有力的内部控制文化 | 第39-40页 |
| 3． 构建良好的风险评估系统 | 第40-42页 |
| 结论 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43页 |