| 中文摘要 | 第1-7页 |
| 英文摘要 | 第7-8页 |
| 引言 | 第8-9页 |
| 第1章 导论 | 第9-13页 |
| ·开展研究的背景 | 第9-10页 |
| ·国内外研究概况 | 第10-11页 |
| ·国外研究概况 | 第10-11页 |
| ·国内研究概况 | 第11页 |
| ·本文结构 | 第11-13页 |
| 第2章 财务报告内部控制的基本理论 | 第13-25页 |
| ·财务报告内部控制 | 第13-18页 |
| ·财务报告内部控制的概念 | 第13-14页 |
| ·财务报告内部控制的目标 | 第14-15页 |
| ·财务报告内部控制的要素 | 第15-18页 |
| ·财务报告内部控制与财务报告可靠性的关系 | 第18-22页 |
| ·财务报告可靠性的含义 | 第18页 |
| ·财务报告信息失真的界定 | 第18-19页 |
| ·财务报告内部控制要素与财务报告可靠性的关系 | 第19-22页 |
| ·财务报告内部控制与内部会计控制的比较 | 第22-23页 |
| ·财务报告内部控制的局限性 | 第23-25页 |
| 第3章 财务报告内部控制评价的基本程序和方法 | 第25-32页 |
| ·财务报告内部控制评价的目标 | 第25页 |
| ·财务报告内部控制评价的范围 | 第25-26页 |
| ·财务报告内部控制评价的时间范围 | 第25-26页 |
| ·财务报告内部控制评价的空间范围 | 第26页 |
| ·财务报告内部控制评价的标准 | 第26-27页 |
| ·财务报告内部控制评价的一般方法 | 第27-28页 |
| ·评价意见的类型及其出具的条件 | 第28-30页 |
| ·财务报告内部控制评价意见类型 | 第28页 |
| ·出具不同意见的条件 | 第28-30页 |
| ·财务报告内部控制评价和财务报表审计的关系 | 第30-32页 |
| ·财务报告内部控制评价和财务报表审计中对内控的测试之间的关系 | 第30-31页 |
| ·财务报告内部控制评价和财务报表审计的关系 | 第31-32页 |
| 第4章 财务报告内部控制评价的实施 | 第32-53页 |
| ·计划财务报告内部控制测评 | 第32-36页 |
| ·获得管理当局的书面认定 | 第32-33页 |
| ·业务约定书 | 第33页 |
| ·整体考虑 | 第33-34页 |
| ·多个经营场所或业务单位 | 第34-36页 |
| ·内部审计 | 第36页 |
| ·评价企业管理层对财务报告内部控制的评估及认定 | 第36-38页 |
| ·管理层自我测评的基本过程 | 第37页 |
| ·管理层自我测评的文档记录 | 第37-38页 |
| ·执行对财务报告内部控制的测评 | 第38-46页 |
| ·对财务报告内部控制进行了解 | 第38-42页 |
| ·对财务报告内部控制进行测试和评价 | 第42-46页 |
| ·出具财务报告内部控制评价意见书 | 第46-51页 |
| ·无保留意见报告形式 | 第46-47页 |
| ·保留意见或否定意见报告形式 | 第47-49页 |
| ·评价范围收到限制的情况下应出具的报告 | 第49-50页 |
| ·以其他注册会计师报告为部分意见基础的情况下应该出具的报告形式 | 第50-51页 |
| ·期后事项 | 第51-52页 |
| ·注册会计师提交报告日后发现的信息 | 第52-53页 |
| 第5章 开展财务报告内部控制评价所需解决的问题 | 第53-55页 |
| ⑴相关法律和制度不完善 | 第53页 |
| ⑵内部控制评价缺乏标准,内部控制难以评价 | 第53页 |
| ⑶控制环境不良、控制体系不完整 | 第53页 |
| ⑷内部控制对象不全面 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-57页 |
| 后 记 | 第57页 |