| 第0章 绪论 | 第1-17页 |
| 第1章 税收概念 | 第17-31页 |
| 1．1 税收的定义和特征 | 第17-19页 |
| 1．1．1 税收的定义 | 第17-19页 |
| 1．1．2 税收的特征 | 第19页 |
| 1．2 税收的职能和经济作用 | 第19-21页 |
| 1．3 税收的基本要素 | 第21-27页 |
| 1．3．1 税收的基本要素 | 第21-22页 |
| 1．3．2 课税对象 | 第22页 |
| 1．3．3 纳税业务人 | 第22-23页 |
| 1．3．4 税目 | 第23页 |
| 1．3．5 税率 | 第23-26页 |
| 1．3．6 纳税环节 | 第26页 |
| 1．3．7 纳税期限 | 第26页 |
| 1．3．8 减税、免税与加成、加倍征税 | 第26-27页 |
| 1．3．9 违章处理 | 第27页 |
| 1．4 税收原则 | 第27-31页 |
| 1．4．1 资本主义自由竞争时期的税收原则 | 第27-28页 |
| 1．4．2 垄断资本主义时期的税收原则 | 第28-29页 |
| 1．4．3 当代税收原则 | 第29-30页 |
| 1．4．4 当代税收原则的发展变化 | 第30-31页 |
| 第2章 国际税收和课税权 | 第31-45页 |
| 2．1 国际税收概念 | 第31-33页 |
| 2．1．1 国际税收的定义 | 第31页 |
| 2．1．2 一元论观点 | 第31-32页 |
| 2．1．3 二元论观点 | 第32页 |
| 2．1．4 活动论观点 | 第32页 |
| 2．1．5 国际税务论观点 | 第32-33页 |
| 2．1．6 不存在论观点 | 第33页 |
| 2．2 税收管辖权 | 第33-39页 |
| 2．2．1 税收管辖权概念 | 第33-34页 |
| 2．2．2 确立税收管辖权的原则 | 第34-35页 |
| 2．2．3 税收管辖权分类 | 第35-37页 |
| 2．2．4 税收管辖权的选择 | 第37-39页 |
| 2．3 课税权在一个国家各级政府间的划分 | 第39-45页 |
| 2．3．1 课税权分离的形式 | 第40页 |
| 2．3．2 课税权划分的模式 | 第40-41页 |
| 2．3．3 划分课税权的基本准则 | 第41-42页 |
| 2．3．4 对地方政府课税权的限制 | 第42-43页 |
| 2．3．5 课税权的协调 | 第43-45页 |
| 第3章 税收竞争的概念和效应 | 第45-61页 |
| 3．1 税收竞争概念 | 第45-47页 |
| 3．1．1 税收竞争的定义 | 第45-46页 |
| 3．1．2 税收竞争的分类 | 第46-47页 |
| 3．1．3 国际税收竞争的主要手段 | 第47页 |
| 3．2 税收竞争的效应 | 第47-50页 |
| 3．2．1 国际税收竞争对经济产生的正效应 | 第48-49页 |
| 3．2．2 国际税收竞争对经济产生的负效应 | 第49-50页 |
| 3．3 恶性税收竞争的标准 | 第50-52页 |
| 3．4 我国国内的税收竞争 | 第52-54页 |
| 3．5 我国国内税收竞争的成因 | 第54-56页 |
| 3．6 我国的税收优惠政策概述 | 第56-61页 |
| 3．6．1 以经济发展为目标的税收优惠 | 第56-58页 |
| 3．6．2 以社会发展为目标的税收优惠 | 第58页 |
| 3．6．3 以政治、军事、外交等其它领域发展为目标的税收优惠 | 第58页 |
| 3．6．4 税收优惠的形式 | 第58-59页 |
| 3．6．5 我国税收优惠政策中的主要问题 | 第59-61页 |
| 第4章 国际税收竞争与协调的解析 | 第61-75页 |
| 4．1 资本收入税——直接税 | 第61-63页 |
| 4．1．1 资源有效配置的必要条件 | 第61-62页 |
| 4．1．2 资源有效配置的充分条件 | 第62-63页 |
| 4．2 商品税——间接税 | 第63-65页 |
| 4．2．1 商品消费有效配置的必要条件 | 第63-64页 |
| 4．2．2 商品消费有效配置的充分条件 | 第64-65页 |
| 4．3 财政政策和资本的运动 | 第65-69页 |
| 4．3．1 一个经济模型 | 第65-68页 |
| 4．3．2 最优财政政策 | 第68-69页 |
| 4．4 税收竞争和税收合作:国际定价行为 | 第69-75页 |
| 第5章 我国税制的建立和演变 | 第75-86页 |
| 5．1 我国税制的建立和变革 | 第75-81页 |
| 5．1．1 我国税制的建立和在改革开放之前的变革 | 第75-76页 |
| 5．1．2 改革开放后的税制改革 | 第76-78页 |
| 5．1．3 1994年之前我国税制的概况 | 第78-79页 |
| 5．1．4 我国现行税种 | 第79页 |
| 5．1．5 我国现行税收征管体系 | 第79-81页 |
| 5．2 1994年流转税和所得税的改革概要 | 第81-86页 |
| 5．2．1 流转税制的改革 | 第81-82页 |
| 5．2．2 关于企业所得税的改革 | 第82-86页 |
| 5．2．2．1 外商投资企业和外国企业所得税 | 第82-84页 |
| 5．2．2．2 企业所得税 | 第84-86页 |
| 第6章 流转税制税负模型 | 第86-99页 |
| 6．1 内资企业适用的原流转税税负模型 | 第86-92页 |
| 6．1．1 产品税税负模型 | 第86-89页 |
| 6．1．2 原增值税税负模型 | 第89-91页 |
| 6．1．3 原营业税税负模型 | 第91-92页 |
| 6．2 外资企业适用的原流转税税负模型 | 第92-95页 |
| 6．2．1 工商统一税简介 | 第93页 |
| 6．2．2 税额的计算 | 第93-94页 |
| 6．2．3 工商统一税税负模型 | 第94-95页 |
| 6．3 现行流转税制税负模型 | 第95-99页 |
| 6．3．1 增值税税负模型 | 第95-97页 |
| 6．3．1．1 应纳税额的计算 | 第95-96页 |
| 6．3．1．2 税负模型 | 第96-97页 |
| 6．3．2 消费税税负模型 | 第97-98页 |
| 6．3．3 营业税税负模型 | 第98-99页 |
| 第7章 税制竞争对利用外资的影响 | 第99-113页 |
| 7．1 工商统一税与产品税税负的比较 | 第99-102页 |
| 7．1．1 税负的比较 | 第99-100页 |
| 7．1．2 分析和结论 | 第100-102页 |
| 7．2 工商统一税与原增值税税负的比较 | 第102-106页 |
| 7．2．1 税负的比较 | 第102-103页 |
| 7．2．2 分析和结论 | 第103-106页 |
| 7．3 其它税收税负的比较 | 第106-108页 |
| 7．3．1 工商统一税与原营业税税负的比较 | 第106页 |
| 7．3．2 原所得税方面的比较 | 第106-108页 |
| 7．4 1994年流转税制改革对外资企业税负的影响 | 第108-113页 |
| 7．4．1 流转税制改革前后外资企业产品税负的比较 | 第108-109页 |
| 7．4．2 影响分析和结论 | 第109-113页 |
| 第8章 税制竞争对产品进口的影响 | 第113-124页 |
| 8．1 进口产品的价格构成和税负 | 第113-117页 |
| 8．1．1 原流转税制下进口产品的价格构成和税负 | 第113-115页 |
| 8．1．2 现行流转税制下进口产品的价格构成和税负 | 第115-117页 |
| 8．2 税制竞争对产品进口的影响分析 | 第117-124页 |
| 8．2．1 不同税制下进口产品的国内销售价格的比较 | 第117-118页 |
| 8．2．2 不同税制下进口产品的税负比较 | 第118-121页 |
| 8．2．3 税制竞争对产品进口的影响分析和结论 | 第121-124页 |
| 第9章 税制竞争对产品出口的影响 | 第124-130页 |
| 9．1 产品出口退税额的计算 | 第124-125页 |
| 9．1．1 1994年前的税制下出口产品的应退税额的计算 | 第124-125页 |
| 9．1．2 现行税制下出口产品的应退税额的计算 | 第125页 |
| 9．2 不同税制下的出口退税额比较 | 第125-127页 |
| 9．2．1 1994年前的税制下应退税额计算中的问题 | 第125-127页 |
| 9．2．2 1994年前后出口产品的出口退税额和出口价格的比较 | 第127页 |
| 9．3 影响分析和结论 | 第127-130页 |
| 第10章 研究结论 | 第130-133页 |
| 参考文献 | 第133-136页 |
| 后记 | 第136-137页 |
| 论文独创性声明 | 第137页 |
| 论文使用授权声明 | 第137页 |
