| 摘要 | 第6-7页 |
| abstract | 第7页 |
| 第1章 绪论 | 第12-19页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第13-17页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第13-15页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第15-17页 |
| 1.3 研究方法及内容 | 第17-18页 |
| 1.4 本文创新 | 第18-19页 |
| 第2章 研究的理论基础及相关内容 | 第19-30页 |
| 2.1 内部控制相关理论 | 第19-22页 |
| 2.1.1 组织行为理论 | 第19-20页 |
| 2.1.2 信息理论 | 第20页 |
| 2.1.3 控制理论 | 第20页 |
| 2.1.4 系统理论 | 第20-21页 |
| 2.1.5 信息不对称理论 | 第21页 |
| 2.1.6 不完全契约理论 | 第21页 |
| 2.1.7 受托责任理论 | 第21-22页 |
| 2.2 内部控制的主要内容 | 第22-25页 |
| 2.2.1 内部控制的涵义 | 第22页 |
| 2.2.2 内部控制的目标 | 第22-23页 |
| 2.2.3 内部控制的要素 | 第23-24页 |
| 2.2.4 内部控制的原则 | 第24页 |
| 2.2.5 内部控制的局限性 | 第24-25页 |
| 2.3 国有企业的涵义 | 第25-26页 |
| 2.4 相关模型构建理论 | 第26-30页 |
| 2.4.1 COBIT模型理论 | 第26-29页 |
| 2.4.2 FAHP模型理论 | 第29-30页 |
| 第3章 A市供电公司内部控制现状 | 第30-36页 |
| 3.1 A市供电公司概况 | 第30页 |
| 3.2 A市供电公司内部控制建设历程 | 第30-31页 |
| 3.3 A市供电公司内部控现状 | 第31-36页 |
| 3.3.1 内部环境 | 第31-32页 |
| 3.3.2 风险评估 | 第32-33页 |
| 3.3.3 控制活动 | 第33-34页 |
| 3.3.4 信息与沟通 | 第34-35页 |
| 3.3.5 内部监督 | 第35-36页 |
| 第4章 A市供电公司内部控制存在问题分析 | 第36-43页 |
| 4.1 内部环境存在问题 | 第36-38页 |
| 4.1.1 治理结构不够健全 | 第36页 |
| 4.1.2 人力资源机制不够完善 | 第36-37页 |
| 4.1.3 企业文化建设不够深入 | 第37页 |
| 4.1.4 客户总体满意度有待提高 | 第37-38页 |
| 4.2 风险评估存在问题 | 第38-39页 |
| 4.2.1 战略风险应对措施不足 | 第38-39页 |
| 4.2.2 市场风险应对机制不完善 | 第39页 |
| 4.3 控制活动存在问题 | 第39-41页 |
| 4.3.1 控制过程存在缺陷 | 第39-41页 |
| 4.3.2 控制活动执行力不强 | 第41页 |
| 4.4 信息与沟通存在问题 | 第41-42页 |
| 4.4.1 信息传递效率较低 | 第41页 |
| 4.4.2 缺乏完善的沟通平台 | 第41-42页 |
| 4.5 内部监督存在问题 | 第42-43页 |
| 4.5.1 内部审计监督不足 | 第42页 |
| 4.5.2 监事会建设不到位 | 第42-43页 |
| 第5章 A市供电公司内部控制问题的应对方案 | 第43-69页 |
| 5.1 运用COBIT模型完善公司内部控制总体方案 | 第43-44页 |
| 5.2 运用FAHP模型评价公司内部控制有效性 | 第44-60页 |
| 5.2.1 FAHP模型在公司内部控制评价中的运用 | 第44-60页 |
| 5.2.2 评价结论 | 第60页 |
| 5.3 在完善公司内部控制依赖环境方面的改进措施 | 第60-62页 |
| 5.3.1 建立现代企业的法人治理结构 | 第60-61页 |
| 5.3.2 加强骨干团队的培养和企业核心文化建设 | 第61页 |
| 5.3.3 着力提升员工素质 | 第61-62页 |
| 5.3.4 全面提高客户满意度 | 第62页 |
| 5.4 在完善公司全面风险评估体系方面的改进措施 | 第62-63页 |
| 5.4.1 完善风险评估机制 | 第62-63页 |
| 5.4.2 制定风险应对措施 | 第63页 |
| 5.5 在完善各业务部门控制活动方面的改进措施 | 第63-65页 |
| 5.5.1 建立科学合理的绩效评价制度 | 第63-64页 |
| 5.5.2 改进全面预算机制 | 第64页 |
| 5.5.3 充分关注市场需求,提高关键业务流程的执行效果 | 第64-65页 |
| 5.6 在加快信息系统及沟通机制建设方面的改进措施 | 第65-66页 |
| 5.6.1 提高ERP系统操作性能 | 第65页 |
| 5.6.2 完善重大事项报告制度 | 第65页 |
| 5.6.3 建立多元化沟通渠道 | 第65-66页 |
| 5.7 在强化内部监督方面的改进措施 | 第66-69页 |
| 5.7.1 加强监事会建设 | 第66页 |
| 5.7.2 建立内部控制评价改进机制 | 第66-67页 |
| 5.7.3 强化内部审计的监督职能 | 第67-69页 |
| 结论 | 第69-70页 |
| 参考文献 | 第70-75页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文和取得的科研成果 | 第75-76页 |
| 致谢 | 第76-77页 |
