上市银行内部控制实质性漏洞披露研究--基于民生银行的案例分析
| 摘要 | 第1-8页 |
| Abstract | 第8-13页 |
| 1. 引言 | 第13-18页 |
| ·选题的背景与意义 | 第13-14页 |
| ·本文核心概念的界定 | 第14-15页 |
| ·内部控制的概念 | 第14页 |
| ·实质性漏洞的概念 | 第14-15页 |
| ·内部控制实质性漏洞信息披露的概念 | 第15页 |
| ·研究内容及结构安排 | 第15-18页 |
| ·研究内容 | 第15-16页 |
| ·结构安排 | 第16-18页 |
| 2. 文献回顾 | 第18-31页 |
| ·国外相关研究综述 | 第18-23页 |
| ·国外相关政策指引 | 第18-19页 |
| ·国外关于实质性漏洞的研究 | 第19-20页 |
| ·银行信息披露的作用 | 第20-21页 |
| ·银行信息披露的成本与收益 | 第21-23页 |
| ·国内研究现状及分析 | 第23-31页 |
| ·国内相关政策指引 | 第23-24页 |
| ·上市银行内部控制信息披露的现状 | 第24-26页 |
| ·我国上市银行信息披露差距的研究 | 第26-27页 |
| ·银行信息披露作用的研究 | 第27-28页 |
| ·信息披露的监管研究 | 第28-29页 |
| ·上市银行信息披露的特质研究 | 第29-31页 |
| 3. 上市银行信息披露的理论分析 | 第31-39页 |
| ·上市银行公司治理的特殊性 | 第31-35页 |
| ·强大的外部性作用 | 第32-33页 |
| ·高风险聚集性 | 第33页 |
| ·高资产负债比 | 第33-34页 |
| ·交易及信息的非透明性 | 第34-35页 |
| ·上市银行实质性漏洞信息披露的相关理论分析 | 第35-39页 |
| ·委托代理理论与实质性漏洞信息披露 | 第35-36页 |
| ·信息不对称理论与实质性漏洞信息披露 | 第36-37页 |
| ·金融监管机构对上市银行信息披露的要求 | 第37-39页 |
| 4. 民生银行实质性漏洞披露状况分析 | 第39-53页 |
| ·实质性漏洞的概念界定及类型 | 第39-40页 |
| ·案例的选取——民生银行情况简介 | 第40-43页 |
| ·内部控制信息披露状况分析 | 第43-46页 |
| ·内控信息披露的详略程度 | 第43-44页 |
| ·内控信息披露的分布状况 | 第44-45页 |
| ·内控信息披露的连续性 | 第45-46页 |
| ·实质性漏洞的披露情况 | 第46-50页 |
| ·实质性漏洞披露的数量 | 第47-48页 |
| ·实质性漏洞披露的载体 | 第48-49页 |
| ·实质性漏洞披露的类型 | 第49-50页 |
| ·进一步讨论 | 第50-53页 |
| 5. 结论及政策建议 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-60页 |
| 后记 | 第60-62页 |
| 致谢 | 第62-66页 |
| 在读期间科研成果目录 | 第66-67页 |
