辽宁省TS行政单位内部控制问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-12页 |
| 0.1 研究背景与意义 | 第10-11页 |
| 0.2 研究内容与思路 | 第11页 |
| 0.3 研究方法 | 第11-12页 |
| 1 行政单位内部控制相关理论概述 | 第12-17页 |
| 1.1 概念界定 | 第12-13页 |
| 1.1.1 行政单位 | 第12页 |
| 1.1.2 行政单位内部控制 | 第12-13页 |
| 1.2 行政单位内部控制特点 | 第13-14页 |
| 1.3 理论基础 | 第14-17页 |
| 1.3.1 公共受托责任 | 第14页 |
| 1.3.2 新公共管理理论 | 第14-15页 |
| 1.3.3 信息不对称 | 第15-17页 |
| 2 TS行政单位内部控制现状及其问题分析 | 第17-29页 |
| 2.1 TS行政单位概况 | 第17-19页 |
| 2.2 TS行政单位内部控制现状 | 第19-25页 |
| 2.2.1 控制环境 | 第19-20页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第20-23页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第23-24页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第24-25页 |
| 2.2.5 监督 | 第25页 |
| 2.3 TS行政单位内部控制存在问题 | 第25-29页 |
| 2.3.1 内部控制无章可循 | 第25-27页 |
| 2.3.2 执行决策程序不严格 | 第27-28页 |
| 2.3.3 资产的采购与管理存在疏漏 | 第28-29页 |
| 3 TS行政单位内部控制问题原因分析 | 第29-33页 |
| 3.1 主要领导内部控制意识薄弱 | 第29页 |
| 3.2 缺少风险评估和控制活动 | 第29-31页 |
| 3.3 信息沟通机制不健全 | 第31-32页 |
| 3.4 缺乏有效内部监督 | 第32-33页 |
| 4 加强TS行政单位内部控制的对策建议 | 第33-39页 |
| 4.1 强化内部控制意识 | 第33-35页 |
| 4.1.1 开展内部控制教育宣传工作 | 第33-34页 |
| 4.1.2 建立内部控制制度体系 | 第34-35页 |
| 4.2 加强内部控制活动 | 第35-37页 |
| 4.2.1 加强管理控制风险点 | 第35-36页 |
| 4.2.2 促进行政内部控制与经济内部控制相结合 | 第36-37页 |
| 4.3 完善信息沟通机制 | 第37-38页 |
| 4.4 建设独立内部监督部门 | 第38-39页 |
| 结束语 | 第39-40页 |
| 参考文献 | 第40-43页 |
| 致谢 | 第43页 |
