| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第11-12页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第12-14页 |
| 1.3.1 境外研究现状 | 第12-13页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第13-14页 |
| 1.4 主要研究内容与方法 | 第14-17页 |
| 1.4.1 主要研究内容 | 第14-15页 |
| 1.4.2 主要研究方法 | 第15页 |
| 1.4.3 本文的技术路线 | 第15-17页 |
| 第2章 黑龙江省建行会计业务操作管理现状 | 第17-23页 |
| 2.1 黑龙江建行整体介绍 | 第17页 |
| 2.2 黑龙江建行会计业务概况 | 第17-18页 |
| 2.2.1 会计业务主要业务 | 第17-18页 |
| 2.2.2 会计业务主要功能 | 第18页 |
| 2.3 黑龙江建行会计业务操作流程 | 第18-22页 |
| 2.3.1 银行结算账户 | 第19-20页 |
| 2.3.2 支付结算业务 | 第20-21页 |
| 2.3.3 银行卡 | 第21-22页 |
| 2.3.4 结算方式 | 第22页 |
| 2.4 本章小结 | 第22-23页 |
| 第3章 黑龙江建行会计业务操作流程风险分析 | 第23-31页 |
| 3.1 黑龙江建行会计业务操作风险管理影响因素分析 | 第23-25页 |
| 3.1.1 外部影响因素 | 第23-24页 |
| 3.1.2 内部影响因素 | 第24-25页 |
| 3.2 单位结算账户管理操作风险 | 第25页 |
| 3.2.1 账户开立业务操作风险 | 第25页 |
| 3.2.2 账户变更撤销等业务操作风险 | 第25页 |
| 3.3 支付结算业务操作风险 | 第25-27页 |
| 3.3.1 日常业务中存在操作风险 | 第25-26页 |
| 3.3.2 与单位账务核对工作执行不力隐含风险 | 第26-27页 |
| 3.4 银行卡重要单证及重要物品等操作风险 | 第27-28页 |
| 3.4.1 银行卡及重要空白凭证 | 第27页 |
| 3.4.2 会计印章及重要物品 | 第27-28页 |
| 3.5 主要结算方式中存在的操作风险 | 第28-29页 |
| 3.5.1 现金 | 第28页 |
| 3.5.2 外汇买卖业务操作风险 | 第28页 |
| 3.5.3 银行内部账务核算及账务核对操作风险 | 第28-29页 |
| 3.5.4 其他业务操作风险 | 第29页 |
| 3.6 其他操作风险 | 第29-30页 |
| 3.7 本章小结 | 第30-31页 |
| 第4章 黑龙江建行会计操作风险评估和内控设计 | 第31-36页 |
| 4.1 黑龙江建行会计业务操作风险评估 | 第31页 |
| 4.2 黑龙江建行操作风险内部控制设计目标 | 第31-32页 |
| 4.2.1 操作风险内部控制管理总体目标 | 第31-32页 |
| 4.2.2 操作风险内部控制管理具体目标 | 第32页 |
| 4.3 黑龙江建行操作风险内部控制环境的建立 | 第32-35页 |
| 4.3.1 操作风险识别及评估 | 第33页 |
| 4.3.2 操作风险内部控制措施 | 第33页 |
| 4.3.3 操作风险信息沟通 | 第33-34页 |
| 4.3.4 操作风险监督评价与纠正 | 第34-35页 |
| 4.4 本章小结 | 第35-36页 |
| 第5章 黑龙江建行会计业务操作风险管理防范策略 | 第36-48页 |
| 5.1 黑龙江建行会计业务操作风险控制的基本思路 | 第36-38页 |
| 5.1.1 风险规避 | 第36页 |
| 5.1.2 风险承担 | 第36-37页 |
| 5.1.3 风险降低 | 第37页 |
| 5.1.4 风险转移 | 第37-38页 |
| 5.2 黑龙江建行会计业务操作风险控制及缓释的主要方法 | 第38-43页 |
| 5.2.1 内部控制措施 | 第38-39页 |
| 5.2.2 流程和系统控制 | 第39-40页 |
| 5.2.3 人员管理 | 第40-41页 |
| 5.2.4 保险 | 第41页 |
| 5.2.5 业务连续性管理 | 第41-42页 |
| 5.2.6 业务外包 | 第42-43页 |
| 5.3 黑龙江建行会计业务主要业务活动操作风险对策 | 第43-47页 |
| 5.3.1 存款及柜台业务操作风险控制 | 第43-44页 |
| 5.3.2 银行卡业务操作风险控制 | 第44页 |
| 5.3.3 电子银行操作风险控制 | 第44-45页 |
| 5.3.4 信息系统操作风险控制 | 第45-47页 |
| 5.4 本章小结 | 第47-48页 |
| 结论 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |
| 个人简介 | 第53页 |
