M国有煤炭贸易公司内控体系的改进研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第一章 绪言 | 第11-14页 |
| 1.1 研究的背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 主要内容和框架结构 | 第12页 |
| 1.3 研究的方法 | 第12-14页 |
| 第二章 内部控制理论综述 | 第14-21页 |
| 2.1 内部控制的涵义 | 第14页 |
| 2.2 国外内部控制理论的发展回顾 | 第14-16页 |
| 2.3 我国内部控制理论的发展回顾 | 第16-17页 |
| 2.4 本文研究的理论基础 | 第17-20页 |
| 2.4.1 内部控制基本理论 | 第17-19页 |
| 2.4.2 全面风险管理理论 | 第19-20页 |
| 2.5 本章小结 | 第20-21页 |
| 第三章 M公司内部控制存在的问题及原因 | 第21-41页 |
| 3.1 M公司简介 | 第21-26页 |
| 3.1.1 M公司的基本情况 | 第21页 |
| 3.1.2 M公司的组织架构及人员构成 | 第21-23页 |
| 3.1.3 M公司的经营特征 | 第23-24页 |
| 3.1.4 M公司的业务模式 | 第24-26页 |
| 3.2 M公司的主要问题 | 第26-35页 |
| 3.2.1 应收账款账龄长和清欠难 | 第26-29页 |
| 3.2.2 存货管理不善 | 第29-31页 |
| 3.2.2.1 存货疏于监管 | 第30页 |
| 3.2.2.2 存货贬值 | 第30页 |
| 3.2.2.3 存货丢失 | 第30-31页 |
| 3.2.3 市场信息及合同管理不当 | 第31-32页 |
| 3.2.3.1 市场信息管理混乱 | 第31页 |
| 3.2.3.2 合同管理混乱 | 第31-32页 |
| 3.2.4 业务操作不规范 | 第32-33页 |
| 3.2.5 考核不科学和不严格 | 第33-35页 |
| 3.2.5.1 制度不合理 | 第33-34页 |
| 3.2.5.2 考核实施不严格 | 第34页 |
| 3.2.5.3 培训机制不健全 | 第34-35页 |
| 3.3 M公司内控存在问题的原因分析 | 第35-40页 |
| 3.3.1 治理结构不完善和缺少问责机制 | 第35-36页 |
| 3.3.2 风控体系缺失 | 第36-37页 |
| 3.3.3 绩效考核制度不科学 | 第37-38页 |
| 3.3.4 管控流程不完善 | 第38-39页 |
| 3.3.5 信息传递和沟通效率低 | 第39页 |
| 3.3.6 内部监督和评价机制缺失 | 第39-40页 |
| 3.4 本章小结 | 第40-41页 |
| 第四章 M公司内控体系的改进方案 | 第41-76页 |
| 4.1 M公司内控体系改进的理论应用 | 第41-45页 |
| 4.2 M公司内控体系改进的目标和范围 | 第45-46页 |
| 4.3 治理环境和组织架构的改进 | 第46-47页 |
| 4.4 风险评价体系构建 | 第47-55页 |
| 4.4.1 风险辨识分析与评价 | 第47-51页 |
| 4.4.2 选择风险管理策略 | 第51-52页 |
| 4.4.3 风险数据库的构建 | 第52-55页 |
| 4.5 控制活动的改进 | 第55-71页 |
| 4.5.1 控制活动改进方法 | 第56-58页 |
| 4.5.2 应收和预付账款内控措施的改进 | 第58-60页 |
| 4.5.3 存货管理内控措施的改进 | 第60-63页 |
| 4.5.4 客户和供应商内控措施的改进 | 第63-67页 |
| 4.5.4.1 供应商和客户的开发 | 第64-65页 |
| 4.5.4.2 供应商和客户的信用评级 | 第65-67页 |
| 4.5.5 人事考核和晋升控制活动的改进 | 第67-71页 |
| 4.6 信息与沟通控制活动的改进 | 第71-73页 |
| 4.6.1 内部信息传递机制的改进 | 第71-72页 |
| 4.6.2 信息系统升级改造 | 第72-73页 |
| 4.7 监督和评价机制的改进 | 第73-75页 |
| 4.7.1 强化内部监督 | 第73页 |
| 4.7.2 内部控制自我评价与报告机制改进 | 第73-75页 |
| 4.8 本章小结 | 第75-76页 |
| 第五章 M公司内部控制改进体系实施的保障措施 | 第76-79页 |
| 5.1 领导层的大力支持 | 第76页 |
| 5.2 引进和培养内控人才 | 第76-77页 |
| 5.3 持续改进管理信息系统 | 第77页 |
| 5.4 加强审计工作 | 第77页 |
| 5.5 重塑企业文化和增强全员风险意识 | 第77-78页 |
| 5.6 本章小结 | 第78-79页 |
| 第六章 结论与展望 | 第79-80页 |
| 6.1 结论 | 第79页 |
| 6.2 展望 | 第79-80页 |
| 致谢 | 第80-81页 |
| 参考文献 | 第81-83页 |
