新三板企业内部控制研究--以J公司为例
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第7-14页 |
| 1. 选题背景与目的 | 第7-9页 |
| 1.1. 选题背景 | 第7-8页 |
| 1.2. 选题目的 | 第8-9页 |
| 2. 研究方法和思路 | 第9页 |
| 2.1. 研究方法 | 第9页 |
| 2.2. 研究思路 | 第9页 |
| 3. 本文不足和创新之处 | 第9-10页 |
| 4. 国内外研究文献回顾与评述 | 第10-14页 |
| 4.1. 国外文献研究回顾 | 第10-12页 |
| 4.2. 国内文献研究回顾 | 第12-13页 |
| 4.3. 国内外文献综述简评 | 第13-14页 |
| 第二章 新三板企业内部控制概述 | 第14-20页 |
| 1. 新三板市场概述 | 第14-15页 |
| 2. 新三板企业的发展现状及主要问题 | 第15-17页 |
| 2.1. 新三板企业发展现状 | 第15-16页 |
| 2.2. 新三板企业内控建设面临的主要问题 | 第16-17页 |
| 3. 内部控制理论的发展渊源 | 第17-20页 |
| 3.1. 系统理论与内部控制理论 | 第18-19页 |
| 3.2. 利益相关者理论与内部控制理论 | 第19页 |
| 3.3. 委托代理论论与内部控制理论 | 第19-20页 |
| 第三章 J公司内部控制体系问题分析 | 第20-25页 |
| 1. J公司基本情况 | 第20-24页 |
| 1.1. J公司简介 | 第20-21页 |
| 1.2. J公司主要业务模式 | 第21-22页 |
| 1.3. J公司治理情况 | 第22页 |
| 1.4. J公司财务状况 | 第22-24页 |
| 2. J公司内部控制体系现状 | 第24-25页 |
| 第四章 J公司内部控制体系存在的问题及原因分析 | 第25-31页 |
| 1. 内部控制环境方面存在的问题及原因分析 | 第25-27页 |
| 1.1. 内部控制基础薄弱 | 第25-26页 |
| 1.2. 公司组织结构有待完善 | 第26页 |
| 1.3. 内部控制人力资源保障不足 | 第26-27页 |
| 2. 内部控制活动方面存在的问题及原因分析 | 第27-29页 |
| 2.1. 授权审批程序执行不规范 | 第27-28页 |
| 2.2. 关联交易决策内部控制缺失 | 第28页 |
| 2.3. 部分关键业务节点控制活动设置不健全 | 第28-29页 |
| 3. 风险评估方面存在的问题及原因分析 | 第29-30页 |
| 3.1. 整体风险意识淡薄 | 第29页 |
| 3.2. 缺少完善的风险评估机制 | 第29-30页 |
| 4. 信息沟通与交流方面存在的问题及原因分析 | 第30页 |
| 4.1. 信息系统管理水平较低 | 第30页 |
| 4.2. 沟通渠道有待多元化 | 第30页 |
| 5. 监督方面存在的问题及原因分析 | 第30-31页 |
| 第五章 J公司内部控制体系再造 | 第31-36页 |
| 1. J公司内部控制体系再造的思路设计 | 第31-32页 |
| 1.1. 内部控制体系再造的总体思路 | 第31页 |
| 1.2. 内部控制体系再造的基本原则 | 第31-32页 |
| 1.3. 内部控制体系再造的目标定位 | 第32页 |
| 2. 改进J公司内部控制体系的对策 | 第32-36页 |
| 2.1. 优化公司内部控制环境 | 第32-34页 |
| 2.2. 完善现有内部控制活动的设置 | 第34-35页 |
| 2.3. 建立和健全企业全面风险管理机制 | 第35页 |
| 2.4. 加强内部信息交流和沟通 | 第35页 |
| 2.5. 建立内外部结合的监督机制 | 第35-36页 |
| 第六章 总结与政策建议 | 第36-39页 |
| 1. 总结 | 第36-37页 |
| 2. 对新三板企业内部控制的政策建议 | 第37-39页 |
| 2.1. 夯实企业内部控制基础 | 第37页 |
| 2.2. 建立和健全企业内部审计职能 | 第37页 |
| 2.3. 重视企业全面风险管理 | 第37-39页 |
| 参考文献 | 第39-42页 |
| 致谢 | 第42页 |
