| 中文摘要 | 第4-5页 |
| 英文摘要 | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第8-12页 |
| 1.1 本文研究背景和研究意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 本文研究的内容和方法 | 第10-11页 |
| 1.2.1 本文的主要内容 | 第10-11页 |
| 1.2.2 本文的研究方法 | 第11页 |
| 1.3 主要创新点 | 第11-12页 |
| 第2章 内部控制研究综述 | 第12-19页 |
| 2.1 内部控制的相关理论 | 第12-15页 |
| 2.1.1 内部控制的演进过程 | 第12-13页 |
| 2.1.2 O2O企业内部控制的理论基础 | 第13-15页 |
| 2.2 内部控制研究综述 | 第15-19页 |
| 2.2.1 关于内部控制的本质和内涵的研究 | 第15页 |
| 2.2.2 关于内部控制框架的研究 | 第15-16页 |
| 2.2.3 关于内部控制要素的研究 | 第16-18页 |
| 2.2.4 文献述评 | 第18-19页 |
| 第3章 A公司基本情况及内控问题 | 第19-33页 |
| 3.1 O2O行业背景 | 第19-21页 |
| 3.1.1 线上与线下结合的本地业务 | 第19页 |
| 3.1.2 在线支付、营销效果的数据监测 | 第19-20页 |
| 3.1.3 O2O运营模式资金需求量大 | 第20页 |
| 3.1.4 物流成本较低 | 第20-21页 |
| 3.2 A公司基本情况及内部控制问题 | 第21-33页 |
| 3.2.1 A公司的背景 | 第21-22页 |
| 3.2.2 A公司内部控制问题 | 第22-33页 |
| 第4章 完善O2O企业内部控制的建议 | 第33-41页 |
| 4.1 进一步优化企业内部控制环境 | 第34-35页 |
| 4.1.1 完善企业组织架构，完成内部控制角色分配 | 第34-35页 |
| 4.1.2 加强企业文化建设，提高员工内控意识 | 第35页 |
| 4.2 完善线上与线下结合的业务漏洞 | 第35-37页 |
| 4.2.1 与工商局进行合作，验证商家的资质是否符合规定 | 第35-36页 |
| 4.2.2 完善惩罚机制 | 第36页 |
| 4.2.3 增加对商户的监督渠道，及时向消费者反映投诉处理进展 | 第36-37页 |
| 4.3 完善资金审批制度，规范部门权限 | 第37页 |
| 4.4 建立持续的风险评估机制 | 第37-39页 |
| 4.4.1 组建风险评估团队，加强对外在风险的持续评估 | 第38-39页 |
| 4.4.2 聘请证券公司对公司所面临的内外风险进行评估 | 第39页 |
| 4.5 信息系统管理的改进 | 第39-41页 |
| 4.5.1 建立突发事件应对制度 | 第39页 |
| 4.5.2 完善员工账户密码制度和系统访问制度 | 第39-40页 |
| 4.5.3 完善企业数据管理和设备管理制度 | 第40-41页 |
| 第5章 结论 | 第41-43页 |
| 5.1 全文总结 | 第41-42页 |
| 5.2 不足之处 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-46页 |
| 致谢 | 第46页 |
