长春大成生化科技集团有限公司内部控制问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-15页 |
| 1.1 研究的背景与意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.3 研究内容与研究框架 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第14页 |
| 1.4 研究方法与创新 | 第14-15页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第14页 |
| 1.4.2 创新之处 | 第14-15页 |
| 第2章 相关理论概述 | 第15-18页 |
| 2.1 内部控制的概念界定 | 第15页 |
| 2.2 内部控制的发展历程 | 第15-16页 |
| 2.3 内部控制的构成要素 | 第16-18页 |
| 第3章 大成集团内部控制现状 | 第18-26页 |
| 3.1 大成集团简介 | 第18-19页 |
| 3.2 大成集团内部控制基本情况 | 第19-20页 |
| 3.2.1 整体环境 | 第19页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第19-20页 |
| 3.2.3 控制活动 | 第20页 |
| 3.2.4 信息系统 | 第20页 |
| 3.2.5 内部监督 | 第20页 |
| 3.3 大成集团内部控制存在的问题 | 第20-24页 |
| 3.3.1 组织架构难以满足公司的战略发展 | 第21页 |
| 3.3.2 货币资金管理不规范 | 第21-22页 |
| 3.3.3 固定资产管理成本过高 | 第22-23页 |
| 3.3.4 采购与付款环节有缺陷 | 第23-24页 |
| 3.4 大成集团内部控制存在问题的原因分析 | 第24-26页 |
| 3.4.1 管理者未充分认识内部控制的重要性 | 第24页 |
| 3.4.2 会计人员素质不高 | 第24页 |
| 3.4.3 信息与沟通不畅 | 第24-25页 |
| 3.4.4 缺乏内部监督控制 | 第25页 |
| 3.4.5 外购成本高居不下 | 第25-26页 |
| 第4章 大成集团内部控制的改进方案 | 第26-33页 |
| 4.1 大成集团内部控制改进的目标和原则 | 第26-27页 |
| 4.2 大成集团内部控制改进的准备工作 | 第27-28页 |
| 4.2.1 坚持公司高层的正确领导 | 第27页 |
| 4.2.2 纠正部分员工的错误思想 | 第27页 |
| 4.2.3 借助企业的外部力量 | 第27-28页 |
| 4.3 大成集团内部控制的改进措施 | 第28-33页 |
| 4.3.1 公司部门组织架构的改进措施 | 第28页 |
| 4.3.2 货币资金内部控制的改进措施 | 第28-30页 |
| 4.3.3 固定资产内部控制改进措施 | 第30-31页 |
| 4.3.4 采购与付款内部控制改进措施 | 第31-33页 |
| 第5章 大成集团内部控制改进实施的保障 | 第33-38页 |
| 5.1 提升公司整体内部控制能力 | 第33-34页 |
| 5.1.1 提高高层掌控能力 | 第33页 |
| 5.1.2 增强员工学习能力 | 第33页 |
| 5.1.3 巩固企业再创造能力 | 第33-34页 |
| 5.2 优化现代治理结构 | 第34页 |
| 5.2.1 统一指挥策略 | 第34页 |
| 5.2.2 整体协调策略 | 第34页 |
| 5.2.3 价值考核策略 | 第34页 |
| 5.3 健全预算体系 | 第34-35页 |
| 5.3.1 预算中引入价值管理 | 第34-35页 |
| 5.3.2 预算中引入信息技术手段 | 第35页 |
| 5.4 加强内部控制信息技术的应用 | 第35-36页 |
| 5.4.1 信息化能链接各个部门 | 第35页 |
| 5.4.2 信息化能优化流程 | 第35页 |
| 5.4.3 信息系统监管与维护 | 第35-36页 |
| 5.5 构建有效的审计体系 | 第36-38页 |
| 5.5.1 创新内部审计活动 | 第36页 |
| 5.5.2 强化内审人员素质 | 第36页 |
| 5.5.3 应用审计委托权 | 第36-38页 |
| 第6章 结论与展望 | 第38-39页 |
| 参考文献 | 第39-41页 |
