辽河油田物资公司财务控制研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 1 绪论 | 第9-13页 |
| ·问题的提出 | 第9-10页 |
| ·国内外文献综述 | 第10-12页 |
| ·西方内部控制理论研究综述 | 第10-11页 |
| ·国内内部控制理论研究综述 | 第11-12页 |
| ·研究方法 | 第12-13页 |
| 2 财务控制研究的理论基础 | 第13-21页 |
| ·财务控制的相关概念 | 第13-15页 |
| ·财务管理与财务控制 | 第13页 |
| ·公司治理结构与财务控制 | 第13-14页 |
| ·现行法律存在的矛盾 | 第14页 |
| ·公司财务控制制度 | 第14-15页 |
| ·利益相关者与财务控制 | 第15-17页 |
| ·公司财务控制的性质 | 第15-16页 |
| ·财务控制权特征 | 第16-17页 |
| ·财务控制框架 | 第17页 |
| ·组织管理控制系统与财权制度安排 | 第17-21页 |
| ·组织及分类 | 第17-18页 |
| ·组织管理控制特性分析 | 第18-19页 |
| ·财务控制系统与财务控制权 | 第19-21页 |
| 3 辽河油田物资公司的财务控制现状 | 第21-29页 |
| ·物资公司状况简介 | 第21-22页 |
| ·物资公司基本状况 | 第21页 |
| ·物资公司人员结构情况 | 第21-22页 |
| ·物资公司财务现状 | 第22-24页 |
| ·资产概况 | 第22页 |
| ·负债及所有者权益 | 第22-23页 |
| ·税费发生情况 | 第23页 |
| ·资金管理及结算情况 | 第23页 |
| ·财产清查情况 | 第23-24页 |
| ·物资公司业务经营现状 | 第24-26页 |
| ·主要市场分布 | 第24页 |
| ·生产经营情况 | 第24页 |
| ·外部市场情况 | 第24-25页 |
| ·生产经营形势及应对措施 | 第25-26页 |
| ·物资公司财务方面存在问题分析 | 第26-29页 |
| ·生产经营参与不够 | 第26页 |
| ·各部门间沟通不够 | 第26页 |
| ·集中核算存在弊端 | 第26-27页 |
| ·财务监督职能体现不足 | 第27页 |
| ·财务人员业务水平不高 | 第27页 |
| ·财务人员职责分工不细 | 第27-29页 |
| 4 辽河油田物资公司财务控制制度建设 | 第29-38页 |
| ·物资公司内部财务控制 | 第29-31页 |
| ·岗位管理制度 | 第29页 |
| ·财务管理制度 | 第29-30页 |
| ·会计控制制度 | 第30页 |
| ·内部审计制度 | 第30页 |
| ·预算控制制度 | 第30-31页 |
| ·其他内部会计控制制度 | 第31页 |
| ·物资公司内部审计制度 | 第31-33页 |
| ·建立健全内审机构 | 第31-32页 |
| ·加强内审的制度化建设 | 第32页 |
| ·提高内审人员的素质 | 第32页 |
| ·选择好内部审计工作的重点 | 第32页 |
| ·实现内部审计因素的全面整合 | 第32-33页 |
| ·实现内审的信息化 | 第33页 |
| ·物资公司预算控制制度 | 第33-35页 |
| ·资本预算管理目标 | 第33-34页 |
| ·资本预算战略与企业战略 | 第34页 |
| ·资本预算管理的核心体系 | 第34-35页 |
| ·物资公司会计信息控制制度 | 第35-36页 |
| ·会计信息在内部控制制度中的作用 | 第35页 |
| ·建设信息支持平台 | 第35-36页 |
| ·物资公司人力资源资本控制 | 第36-38页 |
| 5 完善物资公司财务控制的对策措施 | 第38-45页 |
| ·营造良好的日常财务控制环境 | 第38-40页 |
| ·强化内部控制实施的考核 | 第38页 |
| ·建立良好的企业文化氛围 | 第38-39页 |
| ·重视管理者在内部控制中的作用 | 第39页 |
| ·正确处理“人”和控制的关系 | 第39页 |
| ·建立良好的信息沟通系统 | 第39-40页 |
| ·提高财务人员的综合素质 | 第40-41页 |
| ·加强会计人员职业道德和会计基础工作建设 | 第40页 |
| ·树立创新意识 | 第40-41页 |
| ·加强后续教育 | 第41页 |
| ·规范财务控制行为 | 第41-43页 |
| ·建立健全财务制度控制系统 | 第41-42页 |
| ·完善财务监控系统 | 第42页 |
| ·健全财务人员控制系统 | 第42-43页 |
| ·完善财务激励机制及约束机制 | 第43-45页 |
| ·财务激励机制 | 第43页 |
| ·财务约束机制 | 第43-45页 |
| 结论 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |
