基于风险管理下的施工企业内部控制管理策略研究--以中国铁建A工程公司为例
| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 前言 | 第9-10页 |
| 第一章 绪论 | 第10-18页 |
| 第一节 选题背景及意义 | 第10-11页 |
| 一、 选题背景 | 第10-11页 |
| 二、 选题意义 | 第11页 |
| 第二节 研究动态 | 第11-15页 |
| 一、 国外研究综述 | 第11-14页 |
| 二、 国内研究综述 | 第14-15页 |
| 第三节 研究内容与方法 | 第15-17页 |
| 一、 研究内容 | 第15-16页 |
| 二、 研究方法 | 第16-17页 |
| 第四节 论文创新之处 | 第17-18页 |
| 第二章 内部控制等相关理论与概念的阐释 | 第18-24页 |
| 第一节 基本概念 | 第18页 |
| 一、 内部控制 | 第18页 |
| 二、 风险管理 | 第18页 |
| 第二节 风险管理与内部控制管理的主要区别 | 第18-19页 |
| 一、 主要内容不同 | 第19页 |
| 二、 侧重点不同 | 第19页 |
| 三、 管理措施不同 | 第19页 |
| 第三节 风险管理与内部控制管理的主要联系 | 第19-20页 |
| 一、 风险管理涵盖了内部控制管理的的基本内容 | 第19-20页 |
| 二、 内部控制管理是风险管理过程中的必要环节 | 第20页 |
| 第四节 《中央企业全面风险管理指引》的阐释 | 第20-24页 |
| 一、 企业风险与全面风险管理的概念 | 第21页 |
| 二、 《中央企业全面风险管理指引》的主要内容 | 第21-24页 |
| 第三章 企业内部控制管理体系分析 | 第24-32页 |
| 第一节 风险管理是内部控制管理的发展与延伸 | 第24页 |
| 第二节 风险管理对企业管理层提出更高的目标要求 | 第24-25页 |
| 第三节 构建企业内部控制管理体系的基本思路 | 第25-28页 |
| 一、 构建企业内控管理体系的基本原则 | 第25-27页 |
| 二、 构建企业内控管理体系的基本目标 | 第27-28页 |
| 第四节 构建风险管理下内控管理体系的指导思想 | 第28-32页 |
| 一、 正确认识风险管理与内部控制之间的关系 | 第28-29页 |
| 二、 正确运用风险管理方法来化解企业风险 | 第29页 |
| 三、 改善企业内控管理环境 | 第29-30页 |
| 四、 建立健全风险预警制度管理体系 | 第30-31页 |
| 五、 科学制定内控管理的评价标准 | 第31-32页 |
| 第四章 中国铁建 A 工程公司的内控管理体系分析 | 第32-44页 |
| 第一节 A 工程公司的基本情况和内控管理现状分析 | 第32-34页 |
| 一、 A 工程公司的基本情况 | 第32页 |
| 二、 公司内控管理的现状分析 | 第32-34页 |
| 第二节 内部控制管理实施的措施 | 第34-37页 |
| 一、 工程项目招投标控制措施 | 第34-35页 |
| 二、 工程施工管理控制措施 | 第35页 |
| 三、 工程施工成本控制措施 | 第35-36页 |
| 四、 工程施工过程监管控制措施 | 第36-37页 |
| 五、 公司人才管理控制措施 | 第37页 |
| 六、 工程施工安全与质量控制措施 | 第37页 |
| 第三节 公司现有的重大风险因素分析 | 第37-39页 |
| 一、 战略风险分析 | 第37-38页 |
| 二、 工程承揽风险分析 | 第38页 |
| 三、 施工成本风险分析 | 第38-39页 |
| 四、 资金风险分析 | 第39页 |
| 五、 内部监管分析 | 第39页 |
| 第四节 公司内控管理存在的问题分析 | 第39-44页 |
| 一、 目标缺乏长远性 | 第40页 |
| 二、 过程管控流于形式 | 第40-41页 |
| 三、 缺乏信息的沟通与交流 | 第41页 |
| 四、 内控评价制度缺少方法和标准 | 第41-42页 |
| 五、 企业缺乏风险文化 | 第42-43页 |
| 六、 缺少风险管理的预警机制与预案 | 第43-44页 |
| 第五章 改进施工企业内部控制管理的新思路 | 第44-47页 |
| 一、 推行短平化管理 | 第44页 |
| 二、 强化内控制度的执行力建设 | 第44页 |
| 三、 完善绩效考核机制 | 第44-45页 |
| 四、 引入风险管理理念指导内部控制管理 | 第45-46页 |
| 五、 畅通工程信息传递与沟通渠道 | 第46-47页 |
| 结束语 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 致谢 | 第50页 |
