| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 1 导论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 当前宏观经济金融形势依然严峻 | 第10页 |
| 1.1.2 防范系统性金融风险的现实要求 | 第10-11页 |
| 1.1.3 防范系统性金融风险对审计的更高要求 | 第11-12页 |
| 1.1.4 审计程序优化使金融审计更好发挥作用 | 第12页 |
| 1.2 研究内容与研究方法 | 第12-15页 |
| 1.2.1 研究内容与框架 | 第12-14页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.3 论文创新点与研究不足 | 第15-16页 |
| 1.3.1 创新点 | 第15页 |
| 1.3.2 研究不足 | 第15-16页 |
| 2 国内外文献综述 | 第16-22页 |
| 2.1 审计程序的研究 | 第16-17页 |
| 2.1.1 审计程序涵义 | 第16页 |
| 2.1.2 具体审计程序 | 第16-17页 |
| 2.2 金融审计程序的研究 | 第17-19页 |
| 2.2.1 金融审计总体审计流程 | 第17页 |
| 2.2.2 金融审计程序具体环节 | 第17-19页 |
| 2.3 防范系统性金融风险的审计程序的研究 | 第19-22页 |
| 2.3.1 系统性金融风险定义 | 第19-20页 |
| 2.3.2 系统性金融风险测度 | 第20页 |
| 2.3.3 审计防范系统性金融风险 | 第20-22页 |
| 3 理论基础 | 第22-31页 |
| 3.1 宏观审慎评估理论 | 第22-24页 |
| 3.1.1 “宏观审慎”理念的提出 | 第22-23页 |
| 3.1.2 我国央行的宏观审慎评估体系 | 第23-24页 |
| 3.2 全面风险管理理论 | 第24-27页 |
| 3.2.1 2004 年《企业风险管理框架》的制定 | 第24-25页 |
| 3.2.2 2017 年《企业风险管理框架》的修订 | 第25-27页 |
| 3.3 “免疫系统”理论 | 第27-31页 |
| 3.3.1 预防风险功能 | 第28页 |
| 3.3.2 揭示风险功能 | 第28-29页 |
| 3.3.3 抵御风险功能 | 第29-31页 |
| 4 金融审计程序的现状与成效分析——基于数据统计 | 第31-52页 |
| 4.1 金融审计的开展情况 | 第31-39页 |
| 4.1.1 审计署对金融机构的审计情况 | 第31-34页 |
| 4.1.2 审计署对金融监管机构的审计情况 | 第34-37页 |
| 4.1.3 地方审计机关的金融审计情况 | 第37-39页 |
| 4.2 金融审计程序的现状 | 第39-50页 |
| 4.2.1 金融审计的目标定位有所提升 | 第42-45页 |
| 4.2.2 金融审计的范围开始延伸拓展 | 第45-49页 |
| 4.2.3 金融审计的技术方法不断创新 | 第49页 |
| 4.2.4 金融审计报告的内容日益详细 | 第49-50页 |
| 4.3 金融审计取得的成效 | 第50-52页 |
| 4.3.1 促进了宏观政策的科学性 | 第50-51页 |
| 4.3.2 降低了金融风险 | 第51-52页 |
| 5 防范系统性金融风险目标下的审计程序缺陷分析 | 第52-61页 |
| 5.1 项目计划时的审计客体扩展不够 | 第53-54页 |
| 5.2 审计目标未提升至防范系统性金融风险 | 第54-56页 |
| 5.3 审计重点和内容未拓展到创新业务等 | 第56-57页 |
| 5.4 审计取证技术方法的创新不够 | 第57-60页 |
| 5.4.1 风险评估与分析不足 | 第57-58页 |
| 5.4.2 内部控制测试不到位 | 第58-59页 |
| 5.4.3 审计技术方法运用不均衡 | 第59-60页 |
| 5.5 审计报告对系统性金融风险揭示不足 | 第60页 |
| 5.6 审计整改问责与社会期望存在差距 | 第60-61页 |
| 6 防范系统性金融风险的审计程序优化建议 | 第61-75页 |
| 6.1 依据全面风险管理理论制定审计项目计划 | 第61-63页 |
| 6.2 审计总目标：防范系统性金融风险 | 第63-65页 |
| 6.3 审计内容与重点：全面宏观审慎评估 | 第65-67页 |
| 6.4 审计取证:基于现代风险导向审计 | 第67-73页 |
| 6.4.1 全面风险识别与评估 | 第67-68页 |
| 6.4.2 对照系统性金融风险指标 | 第68-71页 |
| 6.4.3 强化以风险为核心的内控测试 | 第71-72页 |
| 6.4.4 取证方法综合运用：全面系统性金融风险分析 | 第72-73页 |
| 6.5 审计报告：防范系统性金融风险的审计建议 | 第73-75页 |
| 参考文献 | 第75-80页 |
| 致谢 | 第80-81页 |
