D酒业制造公司存货内部控制体系建设研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 1. 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-11页 |
| 1.2.1 存货内部控制必要性研究 | 第10页 |
| 1.2.2 存货内部控制存在问题研究 | 第10页 |
| 1.2.3 存货内部控制优化研究 | 第10-11页 |
| 1.2.4 文献概括评述 | 第11页 |
| 1.3 研究内容、方法、创新性 | 第11-13页 |
| 1.3.1 主要研究内容 | 第11-12页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第12页 |
| 1.3.3 研究创新性 | 第12-13页 |
| 2. 存货内部控制与评价相关理论 | 第13-14页 |
| 2.1 存货内部控制理论基础 | 第13页 |
| 2.1.1 存货内部控制的概念 | 第13页 |
| 2.1.2 存货内部控制的目标 | 第13页 |
| 2.2 内部控制评价的相关理论 | 第13-14页 |
| 2.2.1 内部控制评价的涵义 | 第13页 |
| 2.2.2 内部控制评价的原则 | 第13-14页 |
| 3. D公司存货内部控制情况介绍与分析 | 第14-25页 |
| 3.1 酒业制造行业发展趋势及存货特点 | 第14-15页 |
| 3.1.1 行业发展趋势 | 第14页 |
| 3.1.2 酒业制造企业存货的特点 | 第14-15页 |
| 3.2 D公司概况及存货内控整体框架 | 第15-19页 |
| 3.2.1 D公司概况 | 第15页 |
| 3.2.2 D公司存货内部控制整体框架 | 第15-19页 |
| 3.3 D公司存货各业务环节内部控制情况 | 第19-25页 |
| 3.3.1 存货取得的控制 | 第19-20页 |
| 3.3.2 验收入库的控制 | 第20-21页 |
| 3.3.3 仓储保管控制 | 第21-22页 |
| 3.3.4 领用发出的控制 | 第22-23页 |
| 3.3.5 盘点清查控制 | 第23页 |
| 3.3.6 存货处置控制 | 第23-25页 |
| 4. D公司存货内部控制存在问题及成因分析 | 第25-30页 |
| 4.1 D公司存货内部控制数据分析 | 第25-26页 |
| 4.1.1 原料分析 | 第25页 |
| 4.1.2 半成品分析 | 第25-26页 |
| 4.1.3 产成品分析 | 第26页 |
| 4.1.4 包装物分析 | 第26页 |
| 4.2 D公司存货内部控制存在的问题 | 第26-28页 |
| 4.2.1 缺乏存货预算管理 | 第26页 |
| 4.2.2 审批与授权程序管理不当 | 第26-27页 |
| 4.2.3 缺乏合理存货定价机制 | 第27页 |
| 4.2.4 缺乏存货内部控制监督及制衡 | 第27页 |
| 4.2.5 缺乏对存货的盘点、清查 | 第27页 |
| 4.2.6 缺乏信息化的管理手段 | 第27-28页 |
| 4.2.7 缺乏合同项目管理 | 第28页 |
| 4.2.8 会计系统控制不严 | 第28页 |
| 4.3 D公司存货内部控制存在问题成因 | 第28-30页 |
| 4.3.1 组织框架运转能力较差 | 第28-29页 |
| 4.3.2 存货内控意识薄弱 | 第29页 |
| 4.3.3 法规政策的非强制性 | 第29页 |
| 4.3.4 市场竞争激烈 | 第29页 |
| 4.3.5 存货管理人员素质较低 | 第29-30页 |
| 5. 完善D公司存货内部控制的建议 | 第30-45页 |
| 5.1 存货内部控制整体框架设计 | 第30-36页 |
| 5.1.1 完善存货内部控制环境 | 第30-31页 |
| 5.1.2 建立存货风险评估机制 | 第31-32页 |
| 5.1.3 完善存货控制活动 | 第32-35页 |
| 5.1.4 加强信息沟通 | 第35-36页 |
| 5.1.5 构建存货内部控制监督评价制度 | 第36页 |
| 5.2 存货内部控制具体流程设计 | 第36-43页 |
| 5.2.1 原材料库内部控制流程设计 | 第36-38页 |
| 5.2.2 半成品库内部控制流程设计 | 第38-40页 |
| 5.2.3 成品库内部控制流程设计 | 第40-42页 |
| 5.2.4 包装物库内部控制流程设计 | 第42-43页 |
| 5.3 引入存货内部控制自我评价 | 第43-45页 |
| 结论与启示 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |
