| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-8页 |
| 1 前言 | 第8-10页 |
| 2 商业银行内部控制理论综述 | 第10-23页 |
| ·内部控制的内涵 | 第10-14页 |
| ·内部控制的产生与发展 | 第10-12页 |
| ·内部控制的定义 | 第12-13页 |
| ·巴塞尔委员会和我国监管机构对银行内部控制的定义 | 第13-14页 |
| ·内部控制目标 | 第14-17页 |
| ·商业银行内部控制的主要内容 | 第17-19页 |
| ·商业银行内部控制的主要内容 | 第17-18页 |
| ·商业银行内控制度建立的重点 | 第18-19页 |
| ·国内外商业银行内部控制理论研究现状 | 第19-23页 |
| ·巴塞尔银行监管委员会关于商业银行内部控制的最新文件 | 第19-20页 |
| ·发达国家地区监管当局对银行内部控制的研究和探索 | 第20-21页 |
| ·国际先进银行对内部控制的最新研究和做法 | 第21-23页 |
| 3 商业银行内部控制现状分析 | 第23-30页 |
| ·商业银行内部控制系统的外部环境分析 | 第23-24页 |
| ·商业银行内部控制存在的主要问题极其原因 | 第24-30页 |
| 4 我国商业银行内部控制系统构建 | 第30-46页 |
| ·构建的可行性研究 | 第30-33页 |
| ·金融体制改革对内部控制体系提出了更高的要求 | 第30-32页 |
| ·我国银行监管体制的改革和内控监管理念的完善 | 第32-33页 |
| ·我国商业银行内部控制系统构建的必备条件 | 第33-35页 |
| ·内部必备条件──内部公司治理结构等条件的初步具备 | 第33-34页 |
| ·外部必备条件──监管当局对完善内部控制的认可 | 第34-35页 |
| ·重构商业银行内部控制系统的前提 | 第35-39页 |
| ·内部控制环境 | 第36-37页 |
| ·风险识别与评估 | 第37页 |
| ·内部控制措施 | 第37-38页 |
| ·信息交流与反馈 | 第38页 |
| ·监督评价与纠正 | 第38-39页 |
| ·重构内部控制系统的具体设想 | 第39-46页 |
| ·内部控制系统重构的基本构思 | 第39-41页 |
| ·重构内部控制系统的模式定位 | 第41-42页 |
| ·商业银行内部控制系统重构的主要措施 | 第42-44页 |
| ·管理层次与职能定位 | 第44-46页 |
| 5 我国商业银行内部控制系统评价 | 第46-52页 |
| ·我国商业银行内部控制评价内容 | 第46-47页 |
| ·我国商业银行内部控制系统评价标准 | 第47-48页 |
| ·内部控制状况等级分类 | 第48-49页 |
| ·我国商业银行内部控制系统评价方法 | 第49页 |
| ·我国商业银行内部控制系统评价程序 | 第49-52页 |
| 6 我国商业银行开展内部控制机制评价的实践 | 第52-55页 |
| ·我国商业银行开展内部控制机制评价成效与不足 | 第52-53页 |
| ·我国商业银行开展内部控制机制评价改进 | 第53-55页 |
| 结束语 | 第55-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
| 附录 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-61页 |