基层商业银行的内部控制研究

中文摘要	第1页
英文摘要	第3-6页
第一章 引言	第6-10页
·背景及意义	第6页
·国内外研究动态	第6-9页
·COSO报告	第6-7页
·巴赛尔委员会《银行组织内部控制系统框架》	第7-8页
·中国人民银行《商业银行内部控制指引》	第8页
·其它观点	第8-9页
·主要研究工作	第9-10页
第二章 基层商业银行内部控制环境研究	第10-20页
·我国基层商业银行内部控制环境的现状	第10-16页
·企业文化及内部控制文化	第10-12页
·人员管理	第12-13页
·组织结构	第13-15页
·公司治理结构	第15-16页
·如何完善基层商业银行的内部控制环境	第16-20页
·增强内部控制意识,培育内部控制文化	第16-17页
·完善公司治理结构,转变经营理念	第17页
·完善人力资源管理制度	第17-18页
·建立有效的绩效考核机制	第18页
·按客户和市场的要求整合基层分支机构	第18-20页
第三章 基层商业银行内部控制活动研究	第20-35页
·商业银行的内部控制活动	第20-22页
·基层商业银行内部控制活动的主要方法	第22-28页
·岗位设置控制	第22页
·授权批准控制	第22-23页
·程序控制	第23-24页
·会计系统控制	第24-25页
·实物控制	第25-26页
·内部审计控制	第26-28页
·现行基层商业银行内部控制活动中存在的主要问题	第28-30页
·风险控制意识不足	第28页
·内控制度不健全	第28-29页
·内部组织结构不科学	第29-30页
·内部审计没有起到相应的作用	第30页
·改进基层商业银行内部控制活动的主要政策措施	第30-35页
·强化监管,健全制度	第30页
·完善基层商业银行组织结构	第30-31页
·建立科学合理的授权制度和岗位责任制	第31-32页
·加强内部审计,完善专业监督检查制度	第32-33页
·加大业务创新,分散银行风险	第33页
·正确处理业务发展与内控之间的关系	第33页
·建立合理的奖惩制度	第33页
·加强对分支机构负责人的权力约束	第33-35页
第四章 研究结论	第35-37页
参考文献	第37-39页
致谢	第39页