| 摘要 | 第6-7页 |
| Abstract | 第7页 |
| 第1章 绪论 | 第10-14页 |
| 1.1 选题背景与目的 | 第10-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.3 研究趋势 | 第12-13页 |
| 1.3 论文框架和研究方法 | 第13-14页 |
| 1.3.1 论文框架 | 第13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 第2章 重组新规下A股市场的借壳上市情况 | 第14-19页 |
| 2.1 并购重组新政策概述 | 第14-15页 |
| 2.2 A股市场并购重组环境 | 第15-16页 |
| 2.3 并购重组市场未来发展趋势 | 第16-19页 |
| 2.3.1 IPO提速及重组上市监管趋严,借壳将有所放缓 | 第16页 |
| 2.3.2 产业并购仍为上市公司并购重组的主要方向 | 第16页 |
| 2.3.3 并购重组推动央企整合与国资改革 | 第16-17页 |
| 2.3.4 跨境并购仍被看好,但受政策影响放缓 | 第17页 |
| 2.3.5 上市公司在新三板“淘金” | 第17页 |
| 2.3.6 上市公司举牌放缓,监管政策趋严 | 第17-19页 |
| 第3章 借壳上市综述 | 第19-23页 |
| 3.1 借壳上市概述 | 第19-20页 |
| 3.1.1 借壳上市的概念 | 第19页 |
| 3.1.2 借壳上市的动机 | 第19-20页 |
| 3.2 借壳上市重点关注问题 | 第20-23页 |
| 3.2.1 借壳上市壳费 | 第20-21页 |
| 3.2.2 业绩奖励的会计处理 | 第21-23页 |
| 第4章 长城电子借壳中电广通上市案例介绍 | 第23-34页 |
| 4.1 本次借壳上市各方情况介绍 | 第23-30页 |
| 4.1.1 上市公司基本情况——中电广通股份有限公司 | 第23-24页 |
| 4.1.2 资产受让方情况——中国电子信息产业集团有限公司 | 第24-25页 |
| 4.1.3 资产出让方情况——中国船舶重工集团 | 第25-26页 |
| 4.1.4 置入资产情况——北京长城电子装备有限责任公司 | 第26-30页 |
| 4.2 借壳上市过程概述 | 第30-32页 |
| 4.2.1 交易背景 | 第30页 |
| 4.2.2 交易的整体过程 | 第30-31页 |
| 4.2.3 本次交易构成借壳上市的认定 | 第31-32页 |
| 4.3 借壳重组完成后对上市公司的影响 | 第32-34页 |
| 4.3.1 本次交易对上市公司主营业务的影响 | 第32页 |
| 4.3.2 本次交易对上市公司主要财务方面的影响 | 第32-33页 |
| 4.3.3 本次交易对上市公司股权结构的影响 | 第33-34页 |
| 第5章 长城电子借壳中电广通上市案例分析 | 第34-39页 |
| 5.1 创造净“壳”的处置分析 | 第34-35页 |
| 5.1.1 处理不良资产 | 第34-35页 |
| 5.1.2 出售股权 | 第35页 |
| 5.2 借壳成本与绩效分析 | 第35-36页 |
| 5.2.1 壳费研究 | 第35页 |
| 5.2.2 股价研究 | 第35-36页 |
| 5.2.3 资本市场估值 | 第36页 |
| 5.3 审核过程分析 | 第36-37页 |
| 5.4 对上市公司未来发展的影响 | 第37-38页 |
| 5.4.1 中船重工打造军工电子产业上市平台 | 第37页 |
| 5.4.2 水声通信设备将大幅提高我国海军国防电子信息程度 | 第37页 |
| 5.4.3 长城电子支持雄安新区建设 | 第37-38页 |
| 5.5 为上市公司资本运作开创了新局面 | 第38-39页 |
| 第6章 案例启示 | 第39-42页 |
| 6.1 对拟借壳公司的启示 | 第39-42页 |
| 6.1.1 证监会审核借壳上市的关注点和重大资产重组趋同 | 第39页 |
| 6.1.2 标的资产的后续盈利能力是完成审核的保障 | 第39-40页 |
| 6.1.3 准确把握资产交易的时机 | 第40页 |
| 6.1.4 精心打造资本运作故事 | 第40页 |
| 6.1.5 加强选壳环节的风险控制 | 第40-41页 |
| 6.1.6 选用灵活的交易方式促成交易 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-44页 |
| 致谢 | 第44-45页 |
| 个人简历 在读期间发表的学术论文与研究成果 | 第45页 |
