JR公司采购业务内部控制问题研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第8-14页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-12页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第10-12页 |
| 1.3 研究内容和研究方法 | 第12-14页 |
| 第二章 理论基础 | 第14-19页 |
| 2.1 内部控制基本理论 | 第14-15页 |
| 2.1.1 内部控制的基本概念 | 第14-15页 |
| 2.1.2 内部控制与控制论 | 第15页 |
| 2.1.3 内部控制与信息论 | 第15页 |
| 2.2 采购业务内部控制介绍 | 第15-17页 |
| 2.2.1 采购业务基本流程 | 第16页 |
| 2.2.2 采购业务内部控制的概念 | 第16页 |
| 2.2.3 采购业务内部控制的意义 | 第16-17页 |
| 2.3 采购业务内部控制的内容 | 第17-19页 |
| 第三章 JR公司采购业务内部控制概况 | 第19-26页 |
| 3.1 JR公司基本情况介绍 | 第19-21页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第19页 |
| 3.1.2 公司主营业务概述 | 第19-20页 |
| 3.1.3 公司所属行业发展前景和行业特点 | 第20-21页 |
| 3.2 JR公司采购业务现状 | 第21-23页 |
| 3.2.1 公司采购业务概述 | 第21-22页 |
| 3.2.2 公司采购业务职责划分 | 第22-23页 |
| 3.3 JR公司采购流程及机构设置情况 | 第23-26页 |
| 第四章 JR公司采购业务内部控制调查及问题分析 | 第26-44页 |
| 4.1 采购业务内部控制环境调查结果及问题分析 | 第26-29页 |
| 4.1.1 内部控制环境问卷调查结果 | 第26-27页 |
| 4.1.2 内部控制环境问题分析 | 第27-29页 |
| 4.2 采购业务风险评估调查结果及问题分析 | 第29-30页 |
| 4.2.1 风险评估问卷调查结果 | 第29页 |
| 4.2.2 风险评估问题分析 | 第29-30页 |
| 4.3 采购业务控制活动调查结果及问题分析 | 第30-39页 |
| 4.3.1 控制活动问卷调查结果 | 第30-32页 |
| 4.3.2 控制活动问题分析 | 第32-39页 |
| 4.4 采购业务信息与沟通调查结果及问题分析 | 第39-41页 |
| 4.4.1 信息与沟通问卷调查结果 | 第39页 |
| 4.4.2 信息与沟通问题分析 | 第39-41页 |
| 4.5 采购业务内部监督调查结果及问题分析 | 第41-42页 |
| 4.5.1 内部监督问卷调查结果 | 第41-42页 |
| 4.5.2 内部监督问题分析 | 第42页 |
| 4.6 采购业务内部控制问题产生的原因分析 | 第42-44页 |
| 第五章 完善JR公司采购业务内部控制的对策 | 第44-61页 |
| 5.1 改善采购业务内部控制环境 | 第44-46页 |
| 5.1.1 完善采购部门的人员配置 | 第44页 |
| 5.1.2 加强员工培训 | 第44-45页 |
| 5.1.3 科学制定采购人员绩效激励评价体系 | 第45-46页 |
| 5.1.4 定期更新内部控制管理制度 | 第46页 |
| 5.2 加强采购业务风险评估和应对机制 | 第46-51页 |
| 5.2.1 明确采购业务内部控制目标 | 第46-47页 |
| 5.2.2 明确采购业务内部控制风险 | 第47-48页 |
| 5.2.3 建立采购业务风险评价体系 | 第48-51页 |
| 5.3 完善采购业务控制活动 | 第51-56页 |
| 5.3.1 完善采购计划管理制度 | 第51-52页 |
| 5.3.2 完善供应商考核制度 | 第52-53页 |
| 5.3.3 规范采购方式的选择 | 第53-54页 |
| 5.3.4 验收环节优化与改善 | 第54-56页 |
| 5.3.5 付款环节优化与改善 | 第56页 |
| 5.4 完善采购业务信息与沟通机制 | 第56-58页 |
| 5.5 发挥内部监督作用 | 第58-61页 |
| 5.5.1 落实审计委员会的监督作用 | 第58-59页 |
| 5.5.2 建立采购业务内部控制自我评价机制 | 第59-61页 |
| 第六章 结论 | 第61-62页 |
| 致谢 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-66页 |
| 附录 | 第66-70页 |
| 攻读学位期间所发表的论文 | 第70-71页 |
