| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-9页 |
| 1 引言 | 第9-16页 |
| ·研究背景与意义 | 第9-11页 |
| ·研究背景 | 第9-10页 |
| ·研究意义 | 第10页 |
| ·研究方法与思路 | 第10-11页 |
| ·文献综述 | 第11-13页 |
| ·国外研究现状 | 第11-12页 |
| ·国内研究现状 | 第12-13页 |
| ·研究内容与创新之处 | 第13-16页 |
| ·研究内容 | 第13-14页 |
| ·本文的创新之处与不足之处 | 第14-16页 |
| 2 银行贷款损失准备计提及其顺周期性 | 第16-24页 |
| ·贷款损失准备计提 | 第16-17页 |
| ·贷款损失准备的理论基础——商业银行风险管理理论 | 第16-17页 |
| ·贷款损失准备的定义 | 第17页 |
| ·贷款损失准备计提的方法 | 第17-22页 |
| ·已发生损失模型 | 第17-18页 |
| ·基于预期损失模型的前瞻性拨备制度 | 第18-19页 |
| ·动态拨备制度 | 第19-22页 |
| ·动态拨备制度的概念及计提方法 | 第19页 |
| ·动态拨备制度的国际实践（以西班牙为例） | 第19-21页 |
| ·关于动态拨备制度的评价 | 第21-22页 |
| ·贷款损失准备计提的顺周期形成机制 | 第22-24页 |
| ·贷款分级制度引发的顺周期性 | 第22页 |
| ·会计准则引发的顺周期性 | 第22-23页 |
| ·监管要求引发的顺周期性 | 第23-24页 |
| 3 我国商业银行贷款损失准备 | 第24-44页 |
| ·我国商业银行贷款损失准备制度 | 第24-25页 |
| ·我国商业银行贷款损失准备计提现状的财务分析 | 第25-44页 |
| ·国有大型股份制商业银行 | 第25-32页 |
| ·全国性股份制银行 | 第32-40页 |
| ·城市商业银行 | 第40-44页 |
| 4 我国商业银行贷款损失准备计提顺周期性的实证分析 | 第44-56页 |
| ·样本选取 | 第44-48页 |
| ·变量选择与统计特征 | 第44-45页 |
| ·数据来源和数据处理 | 第45页 |
| ·数据描述 | 第45-48页 |
| ·我国商业银行贷款损失准备计提的计量分析 | 第48-51页 |
| ·线性模型的建立 | 第48-49页 |
| ·基础分析 | 第49-51页 |
| ·我国商业银行贷款损失准备计提的计量结果扩展分析 | 第51-56页 |
| ·基于银行分类结果的分析 | 第51-52页 |
| ·按银行类型 | 第51-52页 |
| ·按上市银行与非上市银行的分类 | 第52页 |
| ·交互效应 | 第52-54页 |
| ·稳健性检验 | 第54-56页 |
| 5 研究结论及相关政策建议 | 第56-59页 |
| ·本文的主要研究结论 | 第56页 |
| ·缓解我国贷款损失准备顺周期性的相关政策建议 | 第56-57页 |
| ·我国监管当局建立动态拨备制度的探讨 | 第57-58页 |
| ·需要进一步探讨的问题 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-61页 |
| 附录 | 第61-77页 |
| 后记 | 第77-78页 |
| 已发表过的学术论文 | 第78-79页 |