| 摘要 | 第1-9页 |
| ABSTRACT | 第9-11页 |
| 第一章 绪论 | 第11-14页 |
| ·选题背景 | 第11-12页 |
| ·研究意义 | 第12页 |
| ·研究思路和方法 | 第12页 |
| ·论文框架 | 第12-13页 |
| ·主要创新 | 第13-14页 |
| 第二章 内部控制与商业银行风险理论综述 | 第14-34页 |
| ·内部控制发展进程 | 第14-18页 |
| ·萌芽期-内部牵制 | 第14页 |
| ·发展期—内部会计控制与内部管理控制 | 第14-16页 |
| ·成熟期—内部控制结构和内部控制整体架构 | 第16-18页 |
| ·商业银行内部控制理论与巴塞尔协议 | 第18-25页 |
| ·商业银行内部控制含义 | 第18页 |
| ·商业银行内部控制组成要素 | 第18-21页 |
| ·商业银行内部控制指引 | 第21-22页 |
| ·塞尔协议 | 第22-23页 |
| ·内部控制的局限性 | 第23-25页 |
| ·商业银行风险概述 | 第25-34页 |
| ·信用风险 | 第25-27页 |
| ·市场风险 | 第27-28页 |
| ·操作风险 | 第28-34页 |
| 第三章 菏泽市农业银行内部控制发展历程 | 第34-54页 |
| ·菏泽市农行基本情况 | 第34页 |
| ·菏泽市农行的组织体系设置 | 第34-35页 |
| ·近十年强化内部控制防范风险的发展历程 | 第35-54页 |
| ·内部控制建设起步阶段 | 第35-38页 |
| ·内部控制快速发展阶段 | 第38-44页 |
| ·内部控制新局面 | 第44-54页 |
| 第四章 菏泽市农业银行当前内部控制存在的问题及成因分析 | 第54-61页 |
| ·目前内部控制中存在的主要问题 | 第55-57页 |
| ·内部控制存在问题成因分析 | 第57-61页 |
| ·经营管理体制因素 | 第57页 |
| ·员工整体素质较差、执行力弱 | 第57-58页 |
| ·商业化时间短,内部控制经验匮乏 | 第58页 |
| ·企业战略规划不成熟,企业文化建设任重道远 | 第58页 |
| ·内部控制制度和业务流程设计存在缺陷 | 第58-59页 |
| ·内部审计威慑力不能充分体现 | 第59-61页 |
| 第五章 发达国家及国内其他商业银行内部控制的特点及启示 | 第61-68页 |
| ·西方发达国家商业银行内部控制特点 | 第61-63页 |
| ·具有良好的内部控制环境 | 第61页 |
| ·业务操作流程化、经营管理制度化程度高 | 第61-62页 |
| ·信息化水平高,风险识别能力强 | 第62页 |
| ·对市场敏感,创新能力强 | 第62页 |
| ·外部监管完善,对商业银行的内部控制起到良好的促进作用 | 第62-63页 |
| ·英国商业银行的内部控制现状 | 第63-64页 |
| ·完善的风险计量方法 | 第63页 |
| ·独立的内部审计与内部控制相互促进 | 第63-64页 |
| ·美国商业银行的内部控制现状 | 第64-65页 |
| ·国内其他商业银行内部控制特点 | 第65-67页 |
| ·几点启示 | 第67-68页 |
| 第六章 加强菏泽市农行内部控制的建议 | 第68-75页 |
| ·建立职责明确的风险管理部门 | 第68-69页 |
| ·建立合适的风险计量模型并配置资本 | 第69-72页 |
| ·信用风险的计量与资本要求 | 第70页 |
| ·市场风险的计量与资本要求 | 第70-71页 |
| ·操作风险的计量与资本要求 | 第71-72页 |
| ·从细节入手,细化柜面业务分流等流程再造 | 第72-73页 |
| ·推进财务精细化管理,防范道德风险 | 第73-75页 |
| ·进一步完善绩效管理机制 | 第73页 |
| ·建立"战略引导、价值激励"的财务资源配置机制 | 第73-74页 |
| ·完善财务审查、审批管理制度 | 第74页 |
| ·进一步完善集中采购管理机制 | 第74页 |
| ·加强大额财务资金支付的监督力度 | 第74-75页 |
| 第七章 结论 | 第75-76页 |
| 致谢 | 第76-77页 |
| 参考文献 | 第77-79页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第79页 |
